金融界4月21日消息 证(zhèng)监会有(yǒu)关部门(mén)负责人就(jiù)泽达易盛案、紫(zǐ)晶存储案系科(kē)创板首批欺诈发(fā)行案(àn)件(jiàn)答记者问。证(zhèng)监(jiān)会有关部门负责人表示，欺诈(zhà)发行、财务(wù)造(zào)假等资本市(shì)场“毒瘤”严重损害广(guǎng)大投资者合法(fǎ)权(quán)益，危及市场秩序和金融安(ān)全。

　　中(zhōng)办(bàn)、国办(bàn)《关于依法从(cóng)严打(dǎ)击证券违法活动的意见(jiàn)》强调坚持“零容(róng)忍”要求，依(yī)法严厉查处证券违法(fǎ)犯罪案件，立体化打击证券违(wéi)法活动。我会坚决贯彻落(luò)实党中央国务院对资本(běn)市场违法(fǎ)犯罪行(xíng)为“零容忍”要求，推(tuī)动(dòng)对欺诈发行等违法犯罪行为实行(xíng)行(xíng)政、民事、刑事立体惩处，形(xíng)成强(qiáng)力震慑(shè)。

　　具体问(wèn)答如(rú)下：

　　1.泽达(dá)易盛案、紫晶存储案系科创(chuàng)板首(shǒu)批欺(qī)诈发行案件，社(shè)会影响(xiǎng)广泛。作(zuò)为监管机构，如何推动对(duì)上述(shù)发(fā)行人、控股股东、实际控(kòng)制人、中介机(jī)构及(jí)其责任人员等相(xiāng)关(guān)责任主体进行立体化(huà)追责？

　　答：欺诈发行、财务造假等资(zī)本市(shì)场(chǎng)“毒瘤”严重损害广大投资者(zhě)合(hé)法权益(yì)，危及(jí)市(shì)场秩序和金融安全。中(zhōng)办、国办《关(guān)于依法从严打击证券违法活动的意见》强调坚持“零容忍”要求(qiú)，依法严厉查处证券违法犯罪案件，立体化打(dǎ)击证券违法(fǎ)活动。我会坚决贯(guàn)彻落实(shí)党中央国(guó)务院对资本市场(chǎng)违法犯罪(zuì)行为“零容忍”要求，推动对欺诈发行等违法(fǎ)犯罪行为实行行政(zhèng)、民事、刑(xíng)事立(lì)体(tǐ)惩处，形成强力震慑。具体而言：

　　一是对于证券发行人及相关(guān)控(kòng)股股东、实际(jì)控制人等“首(shǒu)恶”坚决严(yán)惩，全方(fāng)位追(zhuī)责。如在(zài)上述两(liǎng)案的行政责任方(fāng)面，我会依(yī)法向泽达易盛（天津(jīn)）科技股份有限公司（以下(xià)简称泽达(dá)易盛(shèng)）和广东(dōng)紫(zǐ)晶信息存储技术股(gǔ)份有限公司（以下简称紫(zǐ)晶存储）及相关责任(rèn)人作出行政(zhèng)处罚(fá)和市场(chǎng)禁入决定，分别对泽(zé)达易盛(shèng)、紫晶存储及相关责任人员进(jìn)行行政处(chù)罚，并(bìng)对部分责(zé)任人(rén)员采(cǎi)取证(zhèng)券市场禁入措施。同时，我会加强(qiáng)与公安(ān)机关的沟通(tōng)协调，对涉嫌刑事犯罪(zuì)的当(dāng)事(shì)人依(yī)法及时(shí)移送公安机关处理，推动案件刑事追(zhuī)责相关工作(zuò)。另外(wài)，根据《上海(hǎi)证券交易所科创板(bǎn)股票上(shàng)市规(guī)则(zé)》的规(guī)定，上(shàng)海证(zhèng)券交(jiāo)易所将依法对(duì)泽(zé)达(dá)易盛、紫晶存储启动重大违法强制退(tuì)市。

　　二是(shì)依法支持适格(gé)投(tóu)资者及时有效地(dì)追究(jiū)违规上市公司及其相关中介机构等责任主(zhǔ)体的民(mín)事赔偿责任。民事责(zé)任(rèn)是资本市(shì)场(chǎng)法律责任体系的重要组成部分，是对违法行(xíng)为(wèi)进行立体式追责的重要一环，也是提高资本市场违法违规成本(běn)的(de)重要举措。我会将进一步畅通投资者权利救济(jì)渠(qú)道(dào)，维护投资者合法权(quán)益，督促市场(chǎng)参与(yǔ)各方归位尽责，形成资本市场良好生(shēng)态。

　　三是对于(yú)为上市公司提供保荐(jiàn)、承销服务的(de)证券公司、出具(jù)审计报告(gào)的(de)或者法律(lǜ)意见书的(de)证(zhèng)券服(fú)务机构等违规主体实施精准打击(jī)。如(rú)果相(xiāng)关中(zhōng)介机(jī)构故意参(cān)与造假，情节(jié)恶劣，坚决(jué)严惩，从(cóng)重处罚，涉(shè)嫌犯罪的，移送(sòng)司(sī)法机关处理；如(rú)果相(xiāng)关(guān)中介机(jī)构主要涉嫌执业(yè)未勤勉尽责的情形，我会(huì)将按照过责相当(dāng)的法治理念，综(zōng)合考(kǎo)虑违法(fǎ)程度、案件情况、执法效率、赔(péi)偿投(tóu)资者损失意愿和能力等因素，依法妥善处理，让中介机(jī)构(gòu)为其未(wèi)勤勉尽责的执业行为付(fù)出代价。

　　四是关于中介(jiè)机构的责任人员。证券(quàn)公司、会计师(shī)事(shì)务所、律师事务所等中介机(jī)构从(cóng)业人员的道德(dé)水(shuǐ)准、专业能力(lì)、合规风险意识和(hé)廉洁从业水(shuǐ)平等，是保障证券服务质量的重(zhòng)要因素。如果在欺诈发(fā)行(xíng)、财务造假等案件中(zhōng)发现相关中(zhōng)介机构责任(rèn)人员存在违法(fǎ)违规(guī)行为，将依法依规予以(yǐ)严(yán)处。

　　2.泽达(dá)易(yì)盛、紫(zǐ)晶存(cún)储欺诈发行案严重(zhòng)损(sǔn)害投资(zī)者合(hé)法(fǎ)权益(yì)，目前在投资(zī)者保护方面有(yǒu)哪(nǎ)些(xiē)安排？

　　答(dá)：《证(zhèng)券法》《民事诉讼法》等(děng)法(fǎ)律法规(guī)规定了包(bāo)括协商(shāng)和解、纠纷(fēn)调(diào)解、先行赔付、责(zé)令(lìng)回购(gòu)、行(xíng)政执(zhí)法(fǎ)当事人承诺、单反函数的性质是什么意思，反函数得性质独诉讼、示范判决、代表(biǎo)人(rén)诉讼等一系列投资者赔偿救济(jì)制度。这些制度各有优势，对于个案中采用何种方式，需综(zōng)合考(kǎo)虑不同(tóng)投资者赔(péi)偿救济(jì)制(zhì)度的适用条件(jiàn)、投(tóu)资(zī)者(zhě)获赔(péi)的充分(fēn)性和有效(xiào)性、赔付责任主体(tǐ)的意愿(yuàn)和能力等(děng)因素，目(mù)标都(dōu)是有效保(bǎo)护投(tóu)资者、惩戒和震慑违法行为人。

　　对于泽达易盛案，上海金融(róng)法院已经收(shōu)到泽(zé)达易盛(shèng)普通(tōng)代表人诉讼起诉材(cái)料，中证中小(xiǎo)投资者服务中(zhōng)心(xīn)发(fā)布公告(gào)，表(biǎo)示密切关注泽达易盛普通代表人诉讼进展(zhǎn)，如上海金融法院受理(lǐ)并裁定(dìng)适用普通(tōng)代表人诉讼，将依(yī)法接受投资者特别授权，申(shēn)请参加该(gāi)案并转换特(tè)别(bié)代表人诉讼。特(tè)别代(dài)表人诉讼制度反函数的性质是什么意思，反函数得性质(dù)具有“默示加入(rù)、明示退出”的特征，能够一(yī)揽子解决泽(zé)达易盛(shèng)案的民事赔偿问题(tí)，适格投资者的合法权益可以在(zài)诉(sù)讼程(chéng)序中得到保护。

　　对于紫晶(jīng)存(cún)储案，中信建投证券股(gǔ)份有限公司作为(wèi)紫晶存储申请首(shǒu)次公(gōng)开发行股票的保荐机(jī)构和主承(chéng)销商，与其他中介机构正(zhèng)在主动筹备投资者赔偿事宜，拟共同出资10亿元设立先行赔付专项基金（上述(shù)金额为公司初步估算结果，基金规模(mó)将根据最终计(jì)算的适格投资者损失赔付金(jīn)额进行调整），用于(yú)先行赔付(fù)适(shì)格投资者的投(tóu)资损失。先行赔付可以高效、快捷(jié)地解决紫晶存储案的民事赔偿问题，适格投资者(zhě)可以积极参(cān)与(yǔ)先行赔付程序直接获赔，以维护自身合(hé)法权(quán)益。

　　3.中信(xìn)建投证券股份(fèn)有限公司(sī)披露的公告中提出(chū)向证监会提交证券期货行政执法当事人(rén)承诺(nuò)申(shēn)请，证监会(huì)将如何处理？

　　答(dá)：2019年修(xiū)订的《证券(quàn)法(fǎ)》新增(zēng)了证券(quàn)领域(yù)行(xíng)政执法当事人承诺(nuò)制度（以下简(jiǎn)称当事人承诺制度）。当(dāng)事人(rén)承诺制(zhì)度是指国务院证券监督管(guǎn)理(lǐ)机(jī)构对涉(shè)嫌(xián)证券期货(huò)违法的单(dān)位或者个人进行调查期间，被调(diào)查(chá)的当事(shì)人承(chéng)诺纠正涉(shè)嫌违(wéi)法行为、赔偿有关(guān)投资者损失、消除损(sǔn)害(hài)或(huò)者不良影响并(bìng)经国务(wù)院证(zhèng)券监督管理机构(gòu)认(rèn)可，当(dāng)事人(rén)履行承诺后国(guó)务院证券监督管理(lǐ)机构终止案件调查的(de)行(xíng)政执法(fǎ)方式(shì)。相(xiāng)关法律法规明确规(guī)定了当事(shì)人承(chéng)诺制度(dù)的基本流程(chéng)、适用(yòng)范围、监督制(zhì)约(yuē)机(jī)制等。

　　根据(jù)《证券期货行政执法当(dāng)事人(rén)承诺(nuò)制度实施(shī)办法(fǎ)》等(děng)规定，承诺金兼具惩戒和(hé)赔偿功能(néng)，承诺金数额的确定需要(yào)综(zōng)合考虑当事(shì)人因(yīn)涉嫌违法行为(wèi)可能获得的收益(yì)或(huò)者避免的损(sǔn)失(shī)、当事人(rén)涉嫌(xián)违法行为(wèi)依法可(kě)能被处(chù)以(yǐ)罚款和(hé)没收违法所得(dé)的金额，以及投资者因当(dāng)事人涉嫌(xián)违法行为(wèi)所遭受的损失等诸多因素。承诺金数额(é)通常高(gāo)于罚(fá)没款数额，且可用于(yú)赔偿投(tóu)资者损失，在证券期货行政(zhèng)执法当事人承诺这一程序中，既可(kě)以实现对(duì)申请人(rén)的精准打击，也可(kě)以有效便捷(jié)地补偿投资者(zhě)的损(sǔn)失。因此，当事(shì)人(rén)承(chéng)诺制度可以一并解决案(àn)件相关的行政处理与民(mín)事赔偿(cháng)问题(tí)，有效(xiào)提高执法效能，达到(dào)行政追责与民(mín)事追责相(xiāng)统一(yī)的效果。

　　对于中信建投证(zhèng)券股份有限公(gōng)司向我(wǒ)会提交当事人承(chéng)诺申(shēn)请(qǐng)，我(wǒ)会将依据《证(zhèng)券法》《证(zhèng)券期货行政执法当事人(rén)承诺(nuò)制度实施办法》《证券期(qī)货行政执(zhí)法当事人承(chéng)诺制度实施规(guī)定》等规定，依法依规决定(dìng)是否受理。

　　4.对于泽达(dá)易盛、紫晶存储所涉的证券公司、会计师事务(wù)所、律师(shī)事务(wù)所等(děng)中介机构及其责任人员，下一步将(jiāng)如何处理？

　　答：前期，我会贯彻“零容忍(rěn)”要求，对泽(zé)达易盛和紫晶(jīng)存储所涉(shè)中介(jiè)机(jī)构(gòu)开展“一案双(shuāng)查”。在泽达易盛案中，东兴证券(quàn)股份有限(xiàn)公司(sī)、天健会计师事务所、北京市康达律师事务(wù)所(suǒ)等中介机构因涉嫌在相关(guān)执业过程中未(wèi)勤(qín)勉尽责(zé)，近日已被我会(huì)立案。在紫晶存储案中，我会对中(zhōng)信建投证(zhèng)券股份有限公司、容诚(chéng)会计师事(shì)务(wù)所、致同会计(jì)师事务所、广东恒益律师事务(wù)所等(děng)中介(jiè)机(jī)构启动(dòng)了相关调查工(gōng)作，后续将根据其在相关(guān)执业行为(wèi)中的(de)勤勉尽(jǐn)责情况(kuàng)，结合其主动先行赔付以及申请(qǐng)证券期(qī)货行政执(zhí)法当事人(rén)承诺等情形，依(yī)法进行下一(yī)步处理。需要(yào)指出的是，我(wǒ)们将(jiāng)关注相关(guān)中(zhōng)介机构有关责任人(rén)员(yuán)在上述案件(jiàn)中(zhōng)的(de)执(zhí)业(yè)行为，如果(guǒ)发现有(yǒu)关责任(rèn)人员存在违法违(wéi)规行为，将依法依规予以严处。

　　证券公司、会计师事务(wù)所(suǒ)、律(lǜ)师事务所等中(zhōng)介(jiè)机构是保障资本市场高质量发展的重要力量，中介机构及(jí)其从业人员应当严格遵守法律(lǜ)法规和职业道德要(yào)求，勤(qín)勉尽责、诚(chéng)实守信、廉洁自律、公(gōng)平竞(jìng)争，自觉营造(zào)和维护(hù)风(fēng)清气正的企(qǐ)业文(wén)化和行业文化，珍视行业声誉。

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