金融(róng)界4月21日消(xiāo)息 证监(jiān)会有关部门负(fù)责人就泽达易盛案(àn)、紫(zǐ)晶存储案系科(kē)创板(bǎn)首批欺诈发(fā)行(xíng)案件(jiàn)答(dá)记者问。证监会有关部(bù)门负责(zé)人表(biǎo)示，欺诈发行、财(cái)务造(zào)假等资本市(shì)场“毒瘤”严(yán)重损害广大投(tóu)资者合法权益，危(wēi)及(jí)市场秩序和金融安(ān)全。

　　中(zhōng)办、国办《关(guān)于依法从(cóng)严打击证券违法(fǎ)活动的(de)意见》强调(diào)坚持“零容忍”要求，依法严(yán)厉查(chá)处证券违法犯罪案件，立体化(huà)打击证(zhèng)券违法活动。我(wǒ)会坚决贯彻落(luò)实党(dǎng)中央国务(wù)院对资(zī)本市(shì)场违法犯罪行为“零容忍”要求，推动对欺诈发行等违法犯罪行为实行行政、民事、刑事立体惩(chéng)处，形成强力震慑(shè)。

　　具体问答如下(xià)：

　　1.泽(zé)达易盛(shèng)案、紫晶存储案系科创(chuàng)板(bǎn)首批(pī)欺(qī)诈(zhà)发行案件，社会影响(xiǎng)广泛。作为监管机构(gòu)，如何推动对上述发行(xíng)人(rén)、控股股(gǔ)东(dōng)、实际控制人、中介机构及其责任人员等相关(guān)责任主体进行立体化(huà)追责？

　　答：欺诈发(fā)行、财务造假等(děng)资本市场“毒瘤”严(yán)重损害(hài)广(guǎng)大投(tóu)资者(zhě)合法权(quán)益，危及市场秩序和(hé)金融安全。中办、国办(bàn)《关于依法从(cóng)严打击证(zhèng)券违(wéi)法活(huó)动的意见》强(qiáng)调坚(jiān)持“零容忍”要求，依法(fǎ)严厉查处证券违(wéi)法犯罪案件，立(lì)体化打击(jī)证券违法(fǎ)活动。我会(huì)坚(jiān)决贯彻(chè)落(luò)实党中央国务院对(duì)资(zī)本市场违法犯罪行为(wèi)“零容忍(rěn)”要求，推动对欺诈发(fā)行等违法犯罪行为实行行政、民事、刑事立体惩处，形成强力震慑。具(jù)体而言：

　　一是对于证券(quàn)发行(xíng)人及相关控股股东、实际控制(zhì)人等“首(shǒu)恶”坚决严(yán)惩，全方位追责。如在上述两案的行政责任方面，我(wǒ)会依法向泽达易盛（天(tiān)津）科技股份有(yǒu)限公司（以下简称泽达易盛）和(hé)广东紫晶(jīng)信息存储技术股份有限公司（以(yǐ)下简(jiǎn)称紫晶存储）及相关(guān)责任人作出行政处罚(fá)和(hé)市场禁入决定，分别对(duì)泽达易盛(shèng)、紫(zǐ)晶存储及相关责任人(rén)员进行行(xíng)政处(chù)罚(fá)，并对部分(fēn)责(zé)任人员采取证券市(shì)场禁(jìn)入措施(shī)。同时，我(wǒ)会加强与公安机关(guān)的沟通协调，对涉嫌刑事犯(fàn)罪的当事人依法(fǎ)及时移送公安机关(guān)处(chù)理，推(tuī)动案件刑事追责相关(guān)工作(zuò)。另外，根据《上海证(zhèng)券交易(yì)所科创板股票上市(shì)规(guī)则(zé)》的规定，上(shàng)海证(zhèng)券交易所(suǒ)将依(yī)法(fǎ)对泽达易盛、紫晶存储启动重大违法强制(zhì)退市。

　　二是依法支持(chí)适格投资(zī)者(zhě)及(jí)时有效(xiào)地(dì)追究违规上市(shì)公司(sī)及其相关(guān)中介机(jī)构等责任主体的民事(shì)赔偿责任(rèn)。民事(shì)责任是资本市场法律责任(rèn)体(tǐ)系的重要组成(chéng)部(bù)分，是对违(wéi)法(fǎ)行为进行立体式追责的(de)重要一环，也是提高(gāo)资本市场违法违规(guī)成(chéng)本的重要(yào)举(jǔ)措。我会将进(jìn)一步畅通投资者权(quán)利救济渠道，维护投(tóu)资者合法权益，督促市场(chǎng)参与各方归位尽责，形成资(zī)本市(shì)场(chǎng)良(liáng)好(hǎo)生(shēng)态。

　　三是对于(yú)为上(shàng)市公司提供保荐(jiàn)、承销服(fú)务的证券公司、出具审(shěn)计报告的或者法律意(yì)见书的证券服务机构等违规主体实(shí)施精准打击。如果相关中介机构故(gù)意参(cān)与造假，情(qíng)节恶劣，坚决(jué)严惩，从重处罚，涉嫌犯罪的，移送司法机关处理；如果相(xiāng)关中介(jiè)机构主要(yào)涉嫌执业(yè)未(wèi)勤勉尽责(zé)的情形，我会将按(àn)照过(guò)责相当的法治理念(niàn)，综(zōng)合考(kǎo)虑违法(fǎ)程度、案件情(qíng)况、执法效率、赔偿投资者损(sǔn)失(shī)意愿和能力等因素，依法妥善处(chù)理，让中介(ji首项和末项的公式是什么，小学等差数列基本的5个公式è)机(jī)构(gòu)为其未勤勉尽责(zé)的执业行为付出代价。

　　四是关于中介(jiè)机构的责任人(rén)员。证券公司、会(huì)计师事务所(suǒ)、律师事务所等中介机构从业人员的道德(dé)水准、专业能力、合(hé)规风险意识和廉洁(jié)从业(yè)水平等，是保障证券服务(wù)质量的重要因素(sù)。如果在(zài)欺(qī)诈发(fā)行、财务造(zào)假等(děng)案(àn)件中发现相关(guān)中介机构(gòu)责任人员存在(zài)违(wéi)法违规行为，将依(yī)法依规(guī)予以严处(chù)。

　　2.泽达易(yì)盛、紫(zǐ)晶存储欺诈(zhà)发行案严重(zhòng)损害投资者合(hé)法权益，目前(qián)在投(tóu)资(zī)者(zhě)保护(hù)方面有(yǒu)哪些安排？

　　答：《证券法(fǎ)》《民事诉讼法》等法律法(fǎ)规(guī)规定了(le)包括(kuò)协(xié)商(shāng)和解、纠(jiū)纷调解、先行(xíng)赔付、责令(lìng)回(huí)购、行政(zhèng)执法当事人承诺(nuò)、单独诉讼、示范判(pàn)决、代表人诉(sù)讼(sòng)等一系列投资者赔偿救(jiù)济制度。这些制(zhì)度各有优(yōu)势(shì)，对于个案中采用何种方式，需(xū)综合考(kǎo)虑不同投资者赔(péi)偿救(jiù)济制度的适用(yòng)条件、投资者(zhě)获赔的充分性(xìng)和有效性、赔付责任主体的(de)意(yì)愿和能力等因素(sù)，目(mù)标(biāo)都是有效保护投资者、惩(chéng)戒(jiè)和震慑违法(fǎ)行为(wèi)人。

　　首项和末项的公式是什么，小学等差数列基本的5个公式对于(yú)泽(zé)达(dá)易盛案，上海金融(róng)法院(yuàn)已经(jīng)收到泽达易盛普通代表人诉讼(sòng)起诉材料，中证中小投(tóu)资者服务(wù)中心发布公告，表示(shì)密切关(guān)注泽达(dá)易(yì)盛普通代表人(rén)诉(sù)讼进展，如上海金融法院(yuàn)受理(lǐ)并裁(cái)定适(shì)用普通(tōng)代表(biǎo)人诉讼，将依法接(jiē)受投(tóu)资者特别授权，申(shēn)请参加该案并转(zhuǎn)换特别代(dài)表人诉讼(sòng)。特(tè)别(bié)代表人诉讼制度(dù)具有“默示加入、明(míng)示退出”的特征(zhēng)，能够一揽(lǎn)子解(jiě)决泽达易盛案的民(mín)事赔偿(cháng)问题，适格投(tóu)资者的合法(fǎ)权(quán)益可以(yǐ)在(zài)诉讼程序中得到(dào)保护。

　　对于紫晶(jīng)存储案(àn)，中(zhōng)信建投(tóu)证券股(gǔ)份(fèn)有(yǒu)限公司作为紫(zǐ)晶(jīng)存储(chǔ)申请首次公开发行股票的保荐机(jī)构(gòu)和主承(chéng)销商，与其他中介机构正在主动筹备投资者赔偿(cháng)事宜，拟共同(tóng)出资(zī)10亿(yì)元设(shè)立先行赔付专项基金（上述金额(é)为公(gōng)司初步估算结果(guǒ)，基(jī)金规模将根据最终计算的适格投资者(zhě)损失赔付金(jīn)额进行调整），用于先行赔付(fù)适格投(tóu)资(zī)者的投(tóu)资(zī)损失(shī)。先行赔付(fù)可以高效、快捷地解决紫晶存储案(àn)的民事赔偿问题(tí)，适格投资者(zhě)可以积极参与先行(xíng)赔付程序(xù)直接获(huò)赔，以维护自(zì)身(shēn)合(hé)法(fǎ)权益。

　　3.中信建投证券股(gǔ)份有限公(gōng)司披露的公(gōng)告中提(tí)出向证监会(huì)提交证券期(qī)货行政执法当事人承诺申请(qǐng)，证(zhèng)监会将(jiāng)如何处理？

　　答：2019年修(xiū)订的《证券(quàn)法》新增(zēng)了证(zhèng)券领(lǐng)域(yù)行政执法当事人(rén)承诺(nuò)制度（以下简称当事人承诺制度）。当事人承诺制度是指国务院证券监督(dū)管理机构对涉(shè)嫌证券期货违法的单位或者个人进行调(diào)查(chá)期间，被调查的当(dāng)事人承(chéng)诺纠正涉嫌违法行为、赔偿有(yǒu)关投资(zī)者损失(shī)、消除损害或者不良影响并经(jīng)国务院证券监(jiān)督管理机构认可，当事人(rén)履行承诺后国务院证券(quàn)监督管理机构终止案(àn)件调查的行(xíng)政执法方式。相关法律法规明确规定了当(dāng)事人承诺制度的(de)基本(běn)流程、适用范(fàn)围、监督制约机制(zhì)等。

　　根据《证券(quàn)期(qī)货行(xíng)政执(zhí)法当事人承诺制度实施(shī)办法(fǎ)》等规定(dìng)，承诺金兼具惩戒和赔偿功能(néng)，承诺(nuò)金数额的确定需要综合考虑当事人(rén)因涉(shè)嫌(xián)违法行(xíng)为可能获得的收益或者(zhě)避免的损失(shī)、当事人涉嫌违(wéi)法行为(wèi)依法可(kě)能被处(chù)以罚款和没收违(wéi)法(fǎ)所得的金额(é)，以(yǐ)及投(tóu)资(zī)者因当事人涉(shè)嫌(xián)违法(fǎ)行为所遭受的(de)损失等诸多因素。承诺金数额通常高于罚没款(kuǎn)数额，且可(kě)用于赔偿投资者损失，在证券(quàn)期货(huò)行政执法当事人承(chéng)诺这(zhè)一程序中，既可(kě)以(yǐ)实(shí)现对申(shēn)请人的精准打击，也可以有效便捷地补偿投资者的损失(shī)。因此，当(dāng)事人承诺制度可以一并解决案件(jiàn)相关的行政处理与民事赔(péi)偿问题，有效(xiào)提高执法效(xiào)能(néng)，达到行(xíng)政追责(zé)与民事追责相统一的效果。

　　对于中信建投(tóu)证券(quàn)股(gǔ)份(fèn)有限公(gōng)司向我会提交(jiāo)当事人承诺申请(qǐng)，我会将依据(jù)《证(zhèng)券法》《证(zhèng)券期(qī)货行政执法当事人承(chéng)诺制度(dù)实施办法》《证券期(qī)货(huò)行政执法当事人承(chéng)诺制(zhì)度实施规定》等规定，依法依规决定是(shì)否受理。

　　4.对于泽(zé)达(dá)易盛(shèng)、紫晶(jīng)存储所涉的证券公(gōng)司(sī)、会计师事(shì)务所、律(lǜ)师事务所等中介机构及其责任(rèn)人员，下一步将如何处理(lǐ)？

　　答(dá)：前期，我(wǒ)会贯(guàn)彻“零(líng)容(róng)忍”要求(qiú)，对泽达易盛和紫晶存(cún)储所涉(shè)中介机构开展(zhǎn)“一案双(shuāng)查”。在泽(zé)达易盛案中，东兴证(zhèng)券股(gǔ)份(fèn)有限公司、天(tiān)健会计师事务(wù)所、北京市康达律师(shī)事(shì)务所等中介机(jī)构(gòu)因涉嫌在相关执业过(guò)程中未勤勉(miǎn)尽(jǐn)责(zé)，近日已被(bèi)我会立案(àn)。在紫晶存储案中，我会对中(zhōng)信建投(tóu)证券股(gǔ)份(fèn)有限(xiàn)公司、容诚会(huì)计师事务所、致同会计(jì)师事(shì)务所、广东恒益律师事务所等中介机构启(qǐ)动了(le)相(xiāng)关调查工作，后续将根据(jù)其在相关执业行为中的勤勉尽责情况(kuàng)，结合其主动先行赔付以及申(shēn)请证券(quàn)期(qī)货行政(zhèng)执法当事人承诺等情形(xíng)，依法(fǎ)进行下一步处理。需(xū)要指出的是(shì)，我们将关(guān)注(zhù)相关中介机构有关责(zé)任人员(yuán)在(zài)上述案件中(zhōng)的执业行为，如果发现有(yǒu)关责任人员存在违法违规行为，将依(yī)法依(yī)规予(yǔ)以(yǐ)严处(chù)。

　　证券公司、会计师(shī)事务所、律师事务所等中介机(jī)构(gòu)是保障资本市场高质量发展(zhǎn)的重要力量，中介机构及其从业人员应当严格遵守法律法规和职(zhí)业道德(dé)要求，勤(qín)勉尽责、诚(chéng)实守信、廉洁自律(lǜ)、公平(píng)竞争，自觉(jué)营造和维护风(fēng)清(qīng)气正的(de)企业文(wén)化和行(xíng)业(yè)文化，珍(zhēn)视行业声(shēng)誉。

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