金(jīn)融界4月21日消息 证监会有关部门负(fù)责人就泽(zé)达易盛案、紫晶存储(chǔ)案系科创板(bǎn)首批欺诈发行(xíng)案件答记者问。证监会有关(guān)部门(mén)负责(zé)人表示，欺诈发行、财务造假等资(zī)本市场(chǎng)“毒瘤”严(yán)重损害广大(dà)投资者合(hé)法(fǎ)权益，危及市场秩(zhì)序和金融安全(quán)。

　　中(zhōng)办、国(guó)办(bàn)《关(guān)于依(yī)法从严(yán)打击证(zhèng)券违(wéi)法活动的意见》强调坚持“零容忍”要求，依(yī)法(fǎ)严厉查(chá)处证券违法犯(fàn)罪案(àn)件，立(lì)体化打击证(zhèng)券(quàn)违法(fǎ)活(huó)动。我(wǒ)会坚(jiān)决贯彻落(luò)实党(dǎng)中央国务(wù)院对(duì)资(zī)本市场违法(fǎ)犯罪行(xíng)为(wèi)“零容忍”要求，推(tuī)动对欺诈发行等(děng)违法犯罪行为实行(xíng)行政、民(mín)事、刑(xíng)事立体惩处(chù)，形成强力(lì)震慑。

　　具体问答如(rú)下：

　　1.泽达易盛案、紫(zǐ)晶存(cún)储(chǔ)案系科创板(bǎn)首批欺诈(zhà)发行案(àn)件，社(shè)会影响广泛。作为监管(guǎn)机构，如何(hé)推(tuī)动对上述发行人、控股股东、实(shí)际控(kòng)制人、中介机构(gòu)及其(qí)责任人员等相(xiāng)关(guān)责任(rèn)主体进行立体化追责？

　　答：欺诈(zhà)发行、财务造(zào)假(jiǎ)等资本市场“毒瘤(liú)”严重损害广(guǎng)大投资(zī)者合法权益，危及市(shì)场秩序和金融(róng)安全(quán)。中办(bàn)、国办(bàn)《关于依(yī)法从严打(dǎ)击证券违(wéi)法活动的意见》强调坚持(chí)“零容忍”要(yào)求，依法(fǎ)严厉查处证券违法犯罪案(àn)件，立体化打击证券(quàn)违法(fǎ)活动。我会坚决贯彻落实党中央国务(wù)院对(duì)资(zī)本市场违法犯罪(zuì)行(xíng)为(wèi)“零容(róng)忍”要求，推动对欺诈发(fā)行等(děng)违(wéi)法犯罪(zuì)行(xíng)为实行行政、民事(shì)、刑事立(lì)体惩处，形成强力震慑。具体而言：

　　一是对于(yú)证券发(fā)行人及相关控股股东、实际控制(zhì)人(rén)等“首恶”坚决严惩(chéng)，全方位追(zhuī)责。如在上述两案的行政责任方面(miàn)，我会依(yī)法(fǎ)向泽达易盛（天(tiān)津）科技股份有限公司（以下简称(chēng)泽达易盛）和(hé)广东(dōng)紫(zǐ)晶信息(xī)存储技(jì)术股份有限公司（以下简称紫晶存(cún)储）及相关责任人作出行政处罚和市场禁(jìn)入决(jué)定，分别对泽达易(yì)盛(shèng)、紫(zǐ)晶存(cún)储及相关责任人员进行(xíng)行政处(chù)罚，并对部分责(zé)任人员采(cǎi)取证券市场禁入(rù)措(cuò)施。同时，我会加(jiā)强(qiáng)与公安(ān)机关的沟通协调，对(duì)涉(shè)嫌(xián)刑事(shì)犯罪的当事人(rén)依法及时(shí)移送公安机关处理，推动案件刑事追责相关工作。另外，根据《上海(hǎi)证(zhèng)券交易所科创板股票上市规则》的(de)规定，上海证券(quàn)交易所将依法对泽达易(yì)盛(shèng)、紫晶存(cún)储启动重大(dà)违法强制退(tuì)市。

　　二(èr)是依法支持适格(gé)投资者(zhě)及(jí)时有效地追究违(wéi)规上(shàng)市(shì)公(gōng)司及其相关(guān)中介(jiè)机(jī)构等责任主体的(de)民(mín)事赔偿责任。民(mín)事责任是资本市场法律责任体系(xì)的重要(yào)组成部分，是对违法行为进行立(lì)体(tǐ)式追(zhuī)责的重要(yào)一(yī)环，也是(shì)提高资本(běn)市场违法违规成本的重要举措(cuò)。我会将进一步(bù)畅通投资者(zhě)权利救济渠道，维护投资者合法(fǎ)权(quán)益，督促市场参与各方归位尽(jǐn)责，形(xíng)成资本市场(chǎng)良好生(shēng)态。

　　三是(shì)对于为上市公司提(tí)供保荐(jiàn)、承销服务的证券公司(sī)、出(chū)具审(shěn)计报告的或者法律意见书的(de)证券服务(wù)机构(gòu)等违规主体实施精准(zhǔn)打击。如果相关中(zhōng)介机构(gòu)故意参与造(zào)假，情(qíng)节恶劣，坚决(jué)严惩，从重处罚，涉(shè)嫌犯罪(zuì)的，移送司法机关处理；如果相(xiāng)关中介机构主要涉嫌执(zhí)业未勤勉尽责的情形，我会将按(àn)照过责相当的(de)法治理念(niàn)，综合考虑违法(fǎ)程度(dù)、案件情况、执法(fǎ)效率(lǜ)、赔偿投资(zī)者(zhě)损失意(yì)愿(yuàn)和能力等因素，依法妥善处(chù)理，让中介机构为其未勤勉尽责(zé)的执业行(xíng)为付出代价。

　　四是关于中(zhōng)介机构的(de)责任人员。证券(quàn)公司、会计师事务(wù)所、律师事务所等中介机构从业人员的道德水准(zhǔn)、专业能力、合规风险(xiǎn)意识(shí)和廉(lián)洁(jié)从业水(shuǐ)平(píng)等，是保障证券(quàn)服(fú)务质量的重要(yào)因素。如(rú)果(guǒ)在欺诈发行(xíng)、财(cái)务造假等案(àn)件中发现相关中介机构责任人员存在违(wéi)法违规行(xíng)为，将(jiāng)依法(fǎ)依规(guī)予以(yǐ)严处。

　　2.泽达易盛、紫晶存储欺(qī)诈发行案严(yán)重损害投资者(zhě)合法(fǎ)权益，目(mù)前在(zài)投资者(zhě)保护方面有哪些安排？

　　答(dá)：《证券(quàn)法》《民事诉讼法》等法(fǎ)律法规规定了包括(kuò)协商和(hé)解、纠纷调解、先行赔付、责令回购、行政执法当事(shì)人承诺(nuò)、单独诉讼、示范判(pàn)决、代表(biǎo)人诉(sù)讼等一(yī)系列投资(zī)者赔(péi)偿救济制度。这(zhè)些制(zhì)度各(gè)有优势，对(duì)于个案中采用(yòng)何种方式，需综合(hé)考虑不同投资者赔(péi)偿救济制(zhì)度(dù)的适用(yòng)条件、投资(zī)者获赔的充分性和有效性、赔付责任主体的意愿(yuàn)和能力等因素(sù)，目标(biāo)都是有效保护投(tóu)资者、惩(chéng)戒和震(zhèn)慑违法行为人。

　　对于泽达易盛案，上海金融(róng)法(fǎ)院已经收到(dào)泽(zé)达(dá)易盛普(pǔ)通代表人(rén)诉讼起诉材料，中证中小投资者服务中心发布公告，表示密切关注泽(zé)达易盛普通(tōng)代表人诉讼进展，如上海金融法院受(shòu)理并(bìng)裁定适(shì)用普通代表人诉讼，将依法接受投(tóu)资者特别授权，申请参加该(gāi)案并转(zhuǎn)换特别代表(biǎo)人(rén)诉讼(sòng)。特(tè)别(bié)代(dài)表人诉讼制(zhì)度(dù)具有(yǒu)“默示加入(rù)、明示退(tuì)出”的特征，能够一(yī)揽子解(jiě)决泽达易盛案的民事赔(péi)偿问题，适格投资者的合法权益可(kě)以在(zài)诉讼程序中得到保护。

　　对(duì)于紫(zǐ)晶存储案，中(zhōng)信建投证(zhèng)券股份有限公司作为紫晶存储申请(qǐng)首次公(gōng)开发行股票的保(bǎo)荐(jiàn)机(jī)构和主承销商(shāng)，与其他中介机(jī)构正(zhèng)在主(zhǔ)动(dòng)筹备投资者赔(péi)偿事(shì)宜，拟共(gòng)同出资10亿(yì)元设立(lì)先行赔付专项基金（上述金额为公司(sī)初步估算结果，基金(jīn)规模将根据(jù)最终(zhōng)计(jì)算(suàn)的适格投资者损(sǔn)失赔付金额进(jìn)行调整），用于先(xiān)行赔付适格投资者的投(tóu)资损失。先行赔(péi)付可以高效、快(kuài)捷地(dì)解决紫(zǐ)晶(jīng)存储案的民事赔(péi)偿(cháng)问题，适格投资者(zhě)可以积(jī)极参(cān)与(yǔ)先行赔付程(chéng)序直接获赔，以维护自身合法权益。

　　3.中信(xìn)建投证券(quàn)股(gǔ)份有限公司披露的公告中提出向(xiàng)证监(jiān)会(huì)提交证券期(qī)货行政执法当事人承诺申请，证(zhèng)监会将如何处(chù)理？

　　答：2019年(nián)修(xiū)订的《证券法(fǎ)》新增(zēng)了证券(quàn)领域行政执法当事人(rén)承(chéng)诺(nuò)制(zhì)度（以下(xià)简称当事人承(chéng)诺制度(dù)）。当(dāng)事人(rén)承(chéng)诺制度(dù)是(shì获利指数计算公式 获利指数和现值指数一样吗)指国务(wù)院证券(quàn)监督管理机(jī)构对(duì)涉嫌证券期货违法的(de)单位或者个人进行调查期(qī)间(jiān)，被(bèi)调查(chá)的(de)当(dāng)事人承诺纠(jiū)正(zhèng)涉嫌违法行为、赔偿(cháng)有关(guān)投资者损失、消除(chú)损害或者不良影(yǐng)响并经国务院证券监督管理机构认可，当事人履行承诺后国务院证券监督管理机构(gòu)终止(zhǐ)案件调查(chá)的行政(zhèng)执法方式。相关法律法规明确规定了当事(shì)人承(chéng)诺制度(dù)的基本(běn)流程、适(shì)用范围、监督制约机获利指数计算公式 获利指数和现值指数一样吗制等(děng)。

　　根据(jù)《证券期货(huò)行政执法当(dāng)事人承(chéng)诺制度实施办法(fǎ)》等规定，承诺金兼具惩戒和赔偿(cháng)功(gōng)能，承诺金数额的确(què)定需要综合考虑当事人因涉嫌违法行为(wèi)可(kě)能获得的(de)收益或(huò)者避免的损失、当(dāng)事(shì)人(rén)涉嫌违法行为(wèi)依法可能被处以(yǐ)罚(fá)款和(hé)没收(shōu)违(wéi)法所得的金额，以(yǐ)及投资者因当(dāng)事人(rén)涉(shè)嫌违(wéi)法行为所遭(zāo)受(shòu)的损(sǔn)失等诸多因素。承诺金数额通常高(gāo)于罚没款数(shù)额(é)，且可(kě)用于赔偿投(tóu)资者损失，在(zài)证券期货行政执法当事(shì)人承(chéng)诺这一程序中，既可以实现对申请人的精准(zhǔn)打(dǎ)击，也可以(yǐ)有(yǒu)效便捷(jié)地补(bǔ)偿投资者的损失(shī)。因此，当(dāng)事人承诺(nuò)制度可(kě)以一并解决案件相关(guān)的行政处理(lǐ)与民(mín)事赔偿问题(tí)，有效提高执法效(xiào)能，达到行政追责与民事追(zhuī)责(zé)相统一的效果。

　　对(d获利指数计算公式 获利指数和现值指数一样吗uì)于中信建(jiàn)投证券股份有限公司向我会提交(jiāo)当事人承诺(nuò)申请，我(wǒ)会将依据《证券法(fǎ)》《证券期货行政执法当事(shì)人承诺制度(dù)实施(shī)办法》《证券期货行政执法当事人承诺制度实(shí)施(shī)规定》等规定(dìng)，依法依规决(jué)定是否受(shòu)理。

　　4.对于泽达易(yì)盛(shèng)、紫晶存储所涉(shè)的证券公司、会(huì)计师(shī)事务(wù)所、律(lǜ)师事(shì)务(wù)所(suǒ)等中介(jiè)机构及(jí)其责任人员，下一步将如(rú)何处(chù)理？

　　答：前期，我会贯彻“零容忍”要求，对泽达易盛和(hé)紫晶存(cún)储所涉中介(jiè)机(jī)构开展(zhǎn)“一案双查”。在泽(zé)达易盛案中，东兴(xīng)证券(quàn)股份有限(xiàn)公(gōng)司、天(tiān)健会(huì)计师事务所、北(běi)京(jīng)市康(kāng)达律师事务所(suǒ)等(děng)中(zhōng)介(jiè)机构(gòu)因涉嫌在相关执(zhí)业过程中(zhōng)未勤勉尽责，近(jìn)日已(yǐ)被我会立案。在紫(zǐ)晶存储案中(zhōng)，我会对(duì)中信建投证券股(gǔ)份有限公司、容诚会计师(shī)事务所、致同会计师事务所、广东恒益律师事务所等(děng)中(zhōng)介机构启动了相(xiāng)关(guān)调查(chá)工作，后续将(jiāng)根(gēn)据其(qí)在相关执业(yè)行为中(zhōng)的(de)勤勉尽责情况，结合其主动先行赔(péi)付以及申请证券期货(huò)行(xíng)政执法当事人承诺等情形，依法进行下(xià)一步处(chù)理(lǐ)。需(xū)要指出的(de)是，我(wǒ)们(men)将关(guān)注相关中介机构有(yǒu)关责任(rèn)人员在上述案(àn)件中的执业行(xíng)为，如(rú)果发现(xiàn)有(yǒu)关(guān)责任人员(yuán)存在违法违规行为(wèi)，将依法依(yī)规予以严处(chù)。

　　证券公(gōng)司、会计师事务所、律师事务所等中介(jiè)机构是保(bǎo)障资本市场高质量发展的重要(yào)力量，中介机构及其从业人员应当严格遵(zūn)守法(fǎ)律法规和职业道(dào)德要求(qiú)，勤勉尽责、诚实守(shǒu)信、廉洁(jié)自律、公平(píng)竞争，自觉营(yíng)造和维(wéi)护风(fēng)清气正的(de)企业文化和(hé)行业文化，珍视行(xíng)业(yè)声誉。

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