金(jīn)融界4月21日消(xiāo)息 干腊肉特别硬怎么处理，腊肉太干太硬变软小妙招"Courier New">证监会有关部门负责人就(jiù)泽达(dá)易盛(shèng)案(àn)、紫晶存储案系科创板首批欺诈发行案件(jiàn)答记者问。证监会有关部门负责人表(biǎo)示，欺诈发行(xíng)、财务(wù)造假等资本市(shì)场“毒瘤”严重损害广(guǎng)大投资(zī)者(zhě)合(hé)法(fǎ)权益(yì)，危及市场秩序(xù)和金融(róng)安全。

　　中办、国办《关于依法(fǎ)从严打击证券(quàn)违法活动的意见》强调(diào)坚持“零容忍”要求，依法(fǎ)严厉查处证券违(wéi)法犯罪(zuì)案件，立体化打击证券违法活动。我会(huì)坚(jiān)决贯彻(chè)落实党(dǎng)中央国务院(yuàn)对(duì)资本(běn)市场(chǎng)违法犯罪行为“零容忍”要求，推动对欺(qī)诈发行等违法犯罪行为实行(xíng)行政、民(mín)事、刑事(shì)立体惩处，形成强力震慑。

　　具体问(wèn)答如下：

　　1.泽达易盛案、紫(zǐ)晶存储案系科(kē)创(chuàng)板(bǎn)首批欺诈发(fā)行案件，社(shè)会影(yǐng)响(xiǎng)广泛。作为监管机构，如何推动对上述发行人、控股股东、实际(jì)控制人、中介机(jī)构及(jí)其(qí)责任人员(yuán)等相关责任主体(tǐ)进行(xíng)立体(tǐ)化追责？

　　答：欺诈发行、财务造假等资本市场“毒瘤”严(yán)重损害(hài)广(guǎng)大投资者合(hé)法权益，危及(jí)市场秩(zhì)序和金(jīn)融安全。中办、国办《关于依法(fǎ)从严打击证券违法活动的(de)意见》强调坚(jiān)持(chí)“零容忍”要(yào)求，依法严厉查处证(zhèng)券违法(fǎ)犯罪案件，立体化打击证券违法活动(dòng)。我会(huì)坚决贯彻落实党(dǎng)中央国务院对资本市(shì)场违法犯(fàn)罪行为“零容忍”要(yào)求，推动对欺(qī)诈(zhà)发行(xíng)等违法(fǎ)犯罪行为实行(xíng)行政、民事、刑事(shì)立体惩(chéng)处，形成(chéng)强力震慑。具体而言：

　　一(yī)是对于证券发(fā)行人及相关控股股(gǔ)东、实际控制人等“首恶”坚(jiān)决严惩，全(quán)方位追(zhuī)责(zé)。如(rú)在上述两案的行政责(zé)任方面，我(wǒ)会依法向泽达易盛（天(tiān)津）科技股份有限(xiàn)公司（以下简称泽达易(yì)盛）和广(guǎng)东紫晶信(xìn)息存储技(jì)术股份有(yǒu)限(xiàn)公(gōng)司(sī)（以下简(jiǎn)称(chēng)紫晶存储）及相关责任(rèn)人作出(chū)行政处罚和市(shì)场(chǎng)禁入决定，分别对泽达易盛、紫晶存储及相关责任人(rén)员(yuán)进(jìn)行(xíng)行政处罚(fá)，并对部分责任人员(yuán)采取证券市场禁入措施。同(tóng)时，我会(huì)加强(qiáng)与公安机关的(de)沟(gōu)通协调(diào)，对涉(shè)嫌刑事犯罪的当(dāng)事(shì)人依法(fǎ)及时移送公安机关处理，推(tuī)动案件(jiàn)刑(xíng)事追责相(xiāng)关工(gōng)作。另(lìng)外，根据《上海(hǎi)证券交易所科创板股票上市规(guī)则(zé)》的(de)规定(dìng)，上海证券(quàn)交易所(suǒ)将依法对(duì)泽达易盛、紫晶存储启(qǐ)动(dòng)重(zhòng)大(dà)违法强(qiáng)制退(tuì)市。

　　二是依法支持适(shì)格(gé)投资(zī)者及(jí)时有效地(dì)追究违规上市公司及其(qí)相关(guān)中介(jiè)机构等(děng)责任主体的(de)民事赔偿责任。民(mín)事(shì)责任是资(zī)本市场法律责任体(tǐ)系的重要组(zǔ)成部分，是对违法行为进行立体式追责的(de)重要一环，也是提高(gāo)资本市场违法(fǎ)违规成本的重要举(jǔ)措。我(wǒ)会将进(jìn)一步畅通投(tóu)资者权利救济(jì)渠道(dào)，维护投(tóu)资者合法(fǎ)权益(yì)，督促市场参与(yǔ)各方(fāng)归位(wèi)尽(jǐn)责，形成资本市(shì)场(chǎng)良好生(shēng)态。

　　三(sān)是对于(yú)为(wèi)上市公司提供保(bǎo)荐(jiàn)、承销(xiāo)服干腊肉特别硬怎么处理，腊肉太干太硬变软小妙招务(wù)的证券公司(sī)、出具审(shěn)计(jì)报告(gào)的或者法律意见书(shū)的证(zhèng)券服务机构(gòu)等(děng)违规主(zhǔ)体实施精准打击(jī)。如果相(xiāng)关(guān)中介机构故意(yì)参(cān)与造假，情节(jié)恶(è)劣，坚决(jué)严惩(chéng)，从(cóng)重处(chù)罚，涉嫌犯罪(zuì)的，移送司法(fǎ)机关处(chù)理(lǐ)；如果相关中介机(jī)构主要涉嫌执(zhí)业未勤勉(miǎn)尽责(zé)的情形，我会将按照过(guò)责相当的法治理念，综合考(kǎo)虑违法程度(dù)、案件(jiàn)情(qíng)况、执法效(xiào)率、赔偿投(tóu)资(zī)者损(sǔn)失意愿和(hé)能力等因素，依法妥善处理，让中(zhōng)介机构为其未勤勉尽责的执业行(xíng)为付出代(dài)价(jià)。

　　四是关于中介机(jī)构的责任人员。证券公(gōng)司、会计师事务(wù)所、律师事务所等中介机构从业人员的(de)道德水准、专业能力、合(hé)规风险意(yì)识和廉洁从业水平等，是保障(zhàng)证券(quàn)服务质量的重(zhòng)要因素。如果在欺诈发行、财务(wù)造(zào)假等案(àn)件(jiàn)中发现相关(guān)中介机(jī)构责任人(rén)员(yuán)存(cún)在违(wéi)法违(wéi)规(guī)行为，将(jiāng)依法(fǎ)依规予(yǔ)以(yǐ)严处。

　　2.泽(zé)达易盛、紫晶存储欺诈发行(xíng)案严重(zhòng)损害(hài)投资者合法权(quán)益，目前(qián)在投资者保(bǎo)护方面有哪些安(ān)排(pái)？

　　答：《证券法》《民事诉讼法》等法律(lǜ)法规规定了包括协商和(hé)解(jiě)、纠纷调解、先行赔付、责令回购、行政执法当事(shì)人承诺、单独诉(sù)讼、示范(fàn)判决、代表(biǎo)人诉讼等一(yī)系列投资者赔偿(cháng)救济制(zhì)度(dù)。这些制度各有(yǒu)优(yōu)势，对于个案中采(cǎi)用何种方式，需综(zōng)合考虑不同投(tóu)资者赔(péi)偿救济(jì)制度的(de)适用条件、投资(zī)者获赔的充分性(xìng)和有效性(xìng)、赔付责任(rèn)主体的意愿和能力等因素，目(mù)标都是有效保(bǎo)护(hù)投资者、惩戒和震慑(shè)违法行(xíng)为(wèi)人。

　　对(duì)于泽达(dá)易盛案，上海金(jīn)融法院已经收到(dào)泽达易盛普(pǔ)通(tōng)代表人诉讼(sòng)起(qǐ)诉(sù)材料，中证中小(xiǎo)投资者服务中心发布公(gōng)告，表示密切(qiè)关注(zhù)泽达易盛普(pǔ)通代表(biǎo)人(rén)诉讼进展，如上海金融法院受理并裁定(dìng)适用普通代表人诉讼，将依法(fǎ)接(jiē)受(shòu)投资者特别授权，申请参(cān)加该案并转换特别代(dài)表(biǎo)人诉讼。特别代(dài)表(biǎo)人诉讼制度具有“默示加(jiā)入、明(míng)示退(tuì)出”的特(tè)征，能够一揽(lǎn)子解决泽达易(yì)盛案(àn)的民事赔偿问题，适格投资者的合(hé)法权益可以在诉讼(sòng)程序中得到(dào)保护(hù)。

　　对于紫(zǐ)晶存储(chǔ)案，中信建投证(zhèng)券股份(fèn)有限(xiàn)公司作为紫晶存储申请首次公(gōng)开发(fā)行(xíng)股票的保荐机构(gòu)和主承销商，与(yǔ)其他中介机(jī)构正在主动筹备投资者赔(péi)偿事宜(yí)，拟共同出资10亿元(yuán)设(shè)立先(xiān)行(xíng)赔(péi)付专项基金（上述金额(é)为(wèi)公司(sī)初步估(gū)算结果，基金规模将根据最终计算的适(shì)格投(tóu)资(zī)者损失(shī)赔付金额进行(xíng)调(diào)整），用于先(xiān)行赔付适格投资者的投资损失(shī)。先(xiān)行赔付可以(yǐ)高效(xiào)、快(kuài)捷地解(jiě)决紫(zǐ)晶存储(chǔ)案的民事赔(péi)偿问题，适格投(tóu)资者可以(yǐ)积(jī)极参与(yǔ)先行(xíng)赔付(fù)程序直接(jiē)获(huò)赔，以维护自身合(hé)法(fǎ)权益。

　　3.中信建投(tóu)证券股份有限公司披露的公告中提出向证监会提交证券期货行政执法当事人承诺申请，证监会将如何处理？

　　答：2019年修订的《证券(quàn)法》新增了证(zhèng)券领域行政执(zhí)法(fǎ)当事人承诺制(zhì)度（以下简称当事人承诺制度）。当(dāng)事(shì)人承诺制度是指(zhǐ)国务院证券(quàn)监督管(guǎn)理机构对涉嫌证券期货(huò)违法(fǎ)的(de)单位或者个(gè)人进行(xíng)调查期间，被调查的当事人承诺(nuò)纠正(zhèng)涉(shè)嫌违(wéi)法行为、赔偿有关投资者损失、消除损(sǔn)害或者不(bù)良(liáng)影响并经(jīng)国务院证券监(jiān)督管(guǎn)理机构(gòu)认(rèn)可，当事人履行承诺(nuò)后国务(wù)院(yuàn)证(zhèng)券监督管理机构终止案件调查(chá)的行政执(zhí)法方式。相关法律法规(guī)明确(què)规定了当事(shì)人承诺(nuò)制(zhì)度的基本流(liú)程(chéng)、适用范围、监督(dū)制约机(jī)制等(děng)。

　　根据《证券期货行政执法当事人承诺制度实施办法》等规定，承诺(nuò)金(jīn)兼具惩(chéng)戒和赔偿(cháng)功(gōng)能(néng)，承诺金数额的确定需(xū)要综(zōng)合考(kǎo)虑当(dāng)事人因涉嫌违法行(xíng)为可能获得的收益或者避免的损失(shī)、当事(shì)人(rén)涉嫌违法行(xíng)为依法(fǎ)可能被处以罚款和没收违法所(suǒ)得的(de)金(jīn)额，以及投资者因(yīn)当(dāng)事人(rén)涉(shè)嫌(xián)违法行为所遭受的(de)损失等诸多因(yīn)素。承诺金数额通(tōng)常高于罚没(méi)款(kuǎn)数额，且(qiě)可用于赔(péi)偿投资者损失，在证(zhèng)券(quàn)期货行(xíng)政执法当事人承诺这一程序中，既可以实(shí)现对申(shēn)请(qǐng)人的(de)精准打击，也可以(yǐ)有效便捷地补偿(cháng)投资者(zhě)的损(sǔn)失。因此，当事人承诺制度可(kě)以一并解决案(àn)件相(xiāng)关的行(xíng)政处理与民事赔偿问(wèn)题，有效提高执法(fǎ)效能，达到行政(zhèng)追责(zé)与(yǔ)民事追责相(xiāng)统一(yī)的效果。

　　对于(yú)中信建投证券股份有限公司向我会提交当事(shì)人(rén)承诺申请，我会(huì)将依(yī)据《证(zhèng)券法》《证券期(qī)货行政执法当事人承诺制(zhì)度(dù)实施(shī)办法》《证券期货行政(zhèng)执法当事人承诺制度实施规定》等规(guī)定，依法依规(guī)决定是否受(shòu)理(lǐ)。

　　4.对于泽达易盛、紫晶存储所(suǒ)涉(shè)的证(zhèng)券公(gōng)司、会计师事务所、律师事务所(suǒ)等(děng)中介机构及(jí)其(qí)责任人(rén)员(yuán)，下(xià)一步将如何(hé)处理(lǐ)？

　　答：前期，我(wǒ)会贯彻“零容忍”要求(qiú)，对泽达易盛和紫晶存储所涉中介机构开(kāi)展“一案双查”。在(zài)泽达易(yì)盛案中，东兴证券股份有(yǒu)限公司、天健会计师事务所、北(běi)京(jīng)市康(kāng)达律师事(shì)务所(suǒ)等中介(jiè)机(jī)构因(yīn)涉嫌在(zài)相关执业过程中未(wèi)勤勉尽责，近日已被我会立案。在紫晶存储案中，我会对中信建(jiàn)投证券股(gǔ)份有限公司、容诚会(huì)计师事(shì)务(wù)所、致同(tóng)会计(jì)师事务所、广东恒益律师事务所等中介机构启动了相关调查工作，后续(xù)将根据其在(zài)相关执(zhí)业(yè)行为(wèi)中(zhōng)的勤(qín)勉尽(jǐn)责情况，结合其(qí)主动先行(xíng)赔付以及申请(qǐng)证券(quàn)期货行政执法当事人承诺(nuò)等(děng)情形，依法进行下(xià)一步处理。需要指出(chū)的是，我们将关(guān)注相关中介机构有关责(zé)任人(rén)员在上述案件中(zhōng)的执业(yè)行为，如果发现有(yǒu)关责(zé)任人员存在(zài)违法违规行为，将依法(fǎ)依规予以(yǐ)严(yán)处。

　　证券公司、会计(jì)师事务所、律师事务所等(děng)中介机构是保(bǎo)障资本市(shì)场高质量(liàng)发展(zhǎn)的(de)重要力量，中介机构及其从业(yè)人员应当严格遵(zūn)守法律(lǜ)法规和职业道德要求(qiú)，勤勉(miǎn)尽责、诚实守(shǒu)信、廉(干腊肉特别硬怎么处理，腊肉太干太硬变软小妙招lián)洁(jié)自律(lǜ)、公(gōng)平竞争，自觉营(yíng)造和维护(hù)风清气正的企业文化(huà)和行业(yè)文化，珍(zhēn)视行业声誉。

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