金融界4月21日消息 证监会有关(guān)部门负责(zé)人就泽达易(yì)盛案、紫晶(jīng)存(cún)储案系科创板首批欺诈发行案件答记者问。证监会有关部门负责人(rén)表示，欺诈发行(xíng)、财务造假等资本市场(chǎng)“毒瘤(liú)”严重(zhòng)损害广大投(tóu)资者合法权益(yì)，危(wēi)及市场秩(zhì)序和(hé)金融(róng)安全。

　　中办(bàn)、国(guó)办《关于依法(fǎ)从严打击证券违法活动的意见》强调坚持“零容忍”要(yào)求，依法(fǎ)严厉(lì)查处证券(quàn)违法犯(fàn)罪案件，立体化(huà)打击(jī)证券违法活动。我会(huì)坚决贯彻(chè)落实党中(zhōng)央国务院(yuàn)对资本市场违法犯罪(zuì)行为(wèi)“零容忍”要求，推动对欺诈发行等违法犯(fàn)罪行为实(shí)行行政(zhèng)、民事、刑事立(lì)体(tǐ)惩处，形成强(qiáng)力震慑。

　　具体问答如(rú)下：

　　1.泽(zé)达易盛案(àn)、紫晶(jīng)存储案系科创板首批(pī)欺诈发行案件，社会影响广泛。作为监(jiān)管机(jī)构，如(rú)何推动对上述发行(xíng)人、控股股东、实际(jì)控制人、中介机(jī)构及(jí)其责任(rèn)人员等相关责(zé)任主(zhǔ)体进行立体化追责？

　　答(dá)：欺诈发(fā)行、财(cái)务造假等资(zī)本市场“毒(dú)瘤”严重损(sǔn)害(hài)广大投(tóu)资者(zhě)合(hé)法权益，危及市场秩序(xù)和金融安(ān)全。中办(bàn)、国办《关于依法从严打(dǎ)击证券(quàn)违法活动(dòng)的意见(jiàn)》强调坚持(chí)“零容忍”要求，依法(fǎ)严厉查处证券(quàn)违法犯罪(zuì)案(àn)件，立体化打击(jī)证券违法活动(dòng)。我会坚(jiān)决贯彻落实(shí)党中央(yāng)国(guó)务院对资本市场违法犯罪行为“零容忍”要求(qiú)，推动对(duì)欺诈发行等违法(fǎ)犯罪(zuì)行为实行行政、民(mín)事、刑事立体惩(chéng)处(chù)，形成(chéng)强力(lì)震慑。具体而言：

　　一是(shì)对于证(zhèng)券发行人及相关控(kòng)股股(gǔ)东、实际控制人等“首恶”坚决(jué)严惩，全(quán)方(fāng)位追(zhuī)责(zé)。如在上述(shù)两案的行政责任方(fāng)面(miàn)，我会依法(fǎ)向泽达易(yì)盛（天(tiān)津）科(kē)技股(gǔ)份有(yǒu)限公司（以(yǐ)下简称泽达易盛）和广(guǎng)东紫晶信息(xī)存储技术股份有(yǒu)限(xiàn)公司(sī)（以下简称(chēng)紫晶存储）及相(xiāng)关(guān)责任人作出行政处(chù)罚和(hé)市场(chǎng)禁入(rù)决定，分别对泽达易盛、紫晶(jīng)存储(chǔ)及相关责任人员进行(xíng)行政处罚，并(bìng)对(duì)部分责任人(rén)员(yuán)采取证券市(shì)场禁(jìn)入措施。同(tóng)时，我会加强(qiáng)与(yǔ)公(gōng)安机关的(de)沟通协调，对(duì)涉(shè)嫌刑(xíng)事犯罪(zuì)的当事(shì)人依法(fǎ)及时移(yí)送公安机关处理(lǐ)，推动案件刑事追责相(xiāng)关(guān)工(gōng)作。另外，根(gēn)据(jù)《上(shàng)海证(zhèng)券交易所科创板股票上市(shì)规则》的规定(dìng)，上海证券交易(yì)所将依法对(duì)泽达易(yì)盛、紫晶(jīng)存储启动重大违法强制退市。

　　二是依(yī)法支持适格投资(zī)者(zhě)及(jí)时有效地追究违(wéi)规(guī)上市公(gōng)司及(jí)其相(xiāng)关(guān)中介机构(gòu)等责任主体的(de)民事赔偿责任。民事责任(rèn)是(shì)资本(běn)市场(chǎng)法(fǎ)律责任体(tǐ)系(xì)的重要组成部分，是(shì)对(duì)违法行为进行立体式追责的重要一(yī)环，也是提高资本市(shì)场违法(fǎ)违规成本的重(zhòng)要(yào)举(jǔ)措。我会(huì)将进一(yī)步畅通投(tóu)资者(zhě)权利(lì)救济渠道(dào)，维护投(tóu)资者合法权益，督促(cù)市场参与各方归位尽责(zé)，形成(chéng)资本市场良好生态。

　　三是对于为上市(shì)公司提供(gōng)保荐、承销服务的证券公司、出具审计报告的(de)或(huò)者法(fǎ)律意见(jiàn)书的证券(quàn)服务机(jī)构等(děng)违规主(zhǔ)体实(shí)施(shī)精(jīng)准(zhǔn)打击。如果相关中介机构故意参与造假，情节恶劣，坚决严惩，从重(zhòng)处罚，涉嫌犯(fàn)罪(zuì)的，移(yí)送(sòng)司(sī)法(fǎ)机关处理；如果相关(guān)中介机构主要涉嫌执业未(wèi)勤勉尽责的情(qíng)形，我会将按照(zhào)过责相(xiāng)当(dāng)的法治理念，综(zōng)合(hé)考虑违(wéi)法程度、案件(jiàn)情况、执法效率、赔偿(cháng)投资者(zhě)损失意愿和能(néng)力等因(yīn)素，依法妥善处理，让中介(jiè)机构为其未(wèi)勤勉(miǎn)尽(jǐn)责的执业行为付出代价。

　　四是关于(yú)中介机构的(de)责任人员。证(zhèng)券公司、会(huì)计师(shī)事务(wù)所、律师事务所等(děng)中介机构从业人员的道(dào)德水准、专业(yè)能力、合规风险意识和廉洁从业水平等，是保(bǎo)障(zhàng)证(zhèng)券服(fú)务(wù)质量的重要因素。如(rú)果在欺诈发行、财务造假等案件中发现相关(guān)中介机构责任人员(yuán)存在违(wéi)法违(wéi)规行为，将依法依规予以严(yán)处。

　　2.泽达易盛、紫晶存储欺诈发(fā)行案严重损害(hài)投(tóu)资者合法(fǎ)权益，目前(qián)在投资者保护方面有(yǒu)哪些安排？

　　答：《证券法》《民事诉讼法》等法律法规(guī)规(guī)定(dìng)了包括协商(shāng)和(hé)解(jiě)、纠纷调(diào)解、先行赔付、责令回购(gòu)、行政执法(fǎ)当事人承诺、单(dān)独诉讼、示范判决、代表(biǎo)人诉(sù)讼等一系(xì)列投(tóu)资者赔(péi)偿救济制度。这些制度各有优势，对(duì)于(yú)个案中采用(yòng)何种方式，需(xū)综合考虑不同投资者赔偿救济制度的适用条件、投资者(zhě)获赔的(de)充分性和有(yǒu)效性(xìng)、赔付(fù)责任(rèn)主体的(de)意愿和能力等因素，目标(biāo)都(dōu)是有效保护投(tóu)资者、惩(chéng)戒和震慑违法行为(wèi)人。

　　对于泽达易盛案，上(shàng)海金融法院已经收到(dào)泽(zé)达易(yì)盛普通代(dài)表人诉(sù)讼起(qǐ)诉(sù)材料，中证(zhèng)中(zhōng)小投资者(zhě)服务中心发(fā)布(bù)公告，表(biǎo)示密切关注泽达易盛普通代(dài)表人(rén)诉讼进展，如上海金(jīn)融(róng)法(fǎ)院受理(lǐ)并裁(cái)定适用(yòng)普(pǔ)通(tōng)代表人诉(sù)讼，将(jiāng)依法接受投资者特别授权，申请参加该案并转换特别(bié)代表人诉(sù)讼。特别(bié)代表(biǎo)人诉讼制度具(jù)有“默示加入、明示退出”的特(tè)征(zhēng)，能够一揽子解(jiě)决(jué)泽(zé)达易盛(shèng)案的民事赔偿问题(tí)，适格投(tóu)资者(zhě)的合法权益可以在诉讼程序中得(dé)到保(bǎo)护。

　　对于(yú)紫晶存储(chǔ)案(àn)，中信建投证券(quàn)股份(fèn)有限公司作为紫(zǐ)晶存储申请首(shǒu)次公开发行股票的保荐机构和主承销商，与其他中(zhōng)介机构正(zhèng)在主动筹备投资者赔(péi)偿事宜，拟共同出资10亿元设立先行(xíng)赔付专项(xiàng)基金（上(shàng)述(shù)金额为公(gōng)司初步估算(suàn)结(jié)果，基金规模(mó)将根据最终计算的适格投资(zī)者损失赔(péi)付(fù)金额进(jìn)行调(diào)整），用(yòng)于先行赔付(fù)适格投资者的(de)投(tóu)资损(sǔn)失(shī)。先(xiān)行赔付可以高效(xiào)、快捷(jié)地解(jiě)决紫晶存储案(àn)的民(mín)事赔偿问题，适格投资者(zhě)可以(yǐ)积极参与(yǔ)先(xiān)行赔付程(chéng)序直接获赔，以维护自身合法(fǎ)权益。

　　3.中(zhō什么是等量关系式，什么是等量关系四年级ng)信建投(tóu)证(zhèng)券股份有(yǒu)限公(gōng)司披(pī)露的公告(gào)中提出(chū)向(xiàng)证监会提交证券期(qī)货行政执法(fǎ)当事人(rén)承诺申(shēn)请，证监会将如何处(chù)理？

　　答：2019年修订(dìng)的《证券法(fǎ)》新增了证券领域(yù)行政执法当事人承(chéng)诺制度（以下(xià)简称当(dāng)事人承(chéng)诺(nuò)制度）。当事(shì)人承诺制(zhì)度是(shì)指国务院证(zhèng)券监督管理机构对涉(shè)嫌证券期货违法的(de)单位(wèi)或者个人进行(xíng)调查期(qī)间，被调查的当事人承诺纠正涉嫌(xián)违(wéi)法行为、赔(péi)偿有(yǒu)关投资者损(sǔn)失(shī)、消(xiāo)除损害(hài)或者(zhě)不良影响并经国(guó)务院证(zhèng)券监督(dū)管理机构认(rèn)可，当事人履行承诺后国务院证券监督(dū)管理机构终止案(àn)件(jiàn)调查(chá)的行政执(zhí)法(fǎ)方式。相关法律法规明确规定了(le)当事人(rén)承诺制度的基(jī)本流程、适(shì)用范围、监督(dū)制约机制(zhì)等。

　　根据《证券期货行政执(zhí)法当事人承诺制度实施办法》等规定，承(chéng)诺(nuò)金兼具惩(chéng)戒和赔偿功能，承诺金数(shù)额(é)的(de)确(què)定(dìng)需要综合(hé)考虑当事(shì)人因涉嫌违法(fǎ)行(xíng)为(wèi)可(kě)能(néng)获得的收益或(huò)者避免(miǎn)的损失、当事人涉嫌(xián)违法行为依(yī)法可能(néng)被处(chù)以罚款和(hé)没(méi)收违(wéi)法所得(dé)的(de)金额，以(yǐ)及投资者因(yīn)当事人涉嫌违法行为所遭受的损失等诸多因素(sù)。承诺金数额通常(cháng)高于罚没款数额，且可用于赔偿投资(zī)者(zhě)损失，在证(zhèng)券期货行政执法(fǎ)当事(shì)人承诺这一程序中，既可以(yǐ)实现对申请人(rén)的(de)精准打击，也可以有效便(biàn)捷地(dì)补偿投资(zī)者的损(sǔn)失。因此，当事(shì)人承诺(nuò)制度可以一(yī)并解(jiě)决案(àn)件相(xiāng)关(guān)的行政处理(lǐ)与民事(shì)赔(péi)偿问题(tí)，有效提高执法效能(néng)，达(dá)到行政追责与民事追责相统一的效(xiào)果。

　　对于(yú)中信建投(tóu)证券股份有限(xiàn)公司向我会提交当事人承诺申请，我(wǒ)会将依据《证券法》《证券(quàn)期货行(xíng)政执法(fǎ)当事(shì)人承诺(nuò)制(zhì)度实施办法》《证券期货行政执法当事人承诺制度实施规定》等规(guī)定(dìng)，依法依规决定是否受理。

　　4.对(duì)于泽(zé)达易盛、紫晶(jīng)存储所涉的(de)证(zhèng)券公司(sī)、会计师事务所、律(lǜ)师事务所等中(zhōng)介机构及(jí)其责任(rèn)人员，下一步将如何处理？

　　答(dá)：前期，我会贯彻“零容忍”要求，对泽达易盛(shèng)和(hé)紫晶存储(chǔ)所涉中介机(jī)构开展“一案(àn)双查”。在泽达易(yì)盛案中(zhōng)，东兴(xīng)证(zhèng)券(quàn)股份有(yǒu)限公司(sī)、天(tiān)健会计师(shī)事务所(suǒ)、北京(jīng)市康(kāng)达律师事务所等(děng)中介机构因涉嫌在相(xiāng)关执业过(guò)程中未(wèi)勤勉尽责，近日已被我会立案。在紫(zǐ)晶(jīng)存储案中(zhōng)，我(wǒ)会(huì)对(duì)中信建投证(zhèng)券股份有限公(gōng)司、容(róng)诚会计(jì)师事务所、致同会计(jì)师事务所、广东(dōng)恒益律师事(shì)务(wù)所等中介机构启动了相关调查工作(zuò)，后续将根据其在(zài)相(xiāng)关(guān)执(zhí)业行为中的勤勉尽(jǐn)责情(qíng)况(kuàng)，结合其主动先行赔(péi)付以及申请证(zhèng)券期货行政执法(fǎ)当事(shì)人承诺等情形(xíng)，依什么是等量关系式，什么是等量关系四年级法进行下一步处(chù)理(lǐ)。需(xū)要(yào)指出的是，我们将关注(zhù)相(xiāng)关中介机构有关责任(rèn)人员在上述案件中的(de)执业行为，如果发现(xiàn)有关责(zé)任人员存(cún)在违法违规行为，将依法(fǎ)依(yī)规予以严处。

　　证券公司、会(huì)计师事务所、律师事务(wù)所(suǒ)等中介机构是保障资本市场高质量发(fā)展的(de)重要力量(liàng)，中介机(jī)构及(jí)其从业人员应当严格遵守法律法规和职业道德要求，勤(qín)勉(miǎn)尽责、诚(chéng)实(shí)守信、廉洁自律、公(gōng)平竞争，自觉(jué)营造(zào)和维护风清气正的企业文化和行业文化(huà)，珍(zhēn)视(shì)行业(yè)声(shēng)誉。

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