金融(róng)界4月(yuè)21日(rì)消息 证监会有关部门(mén)负责人就泽达易盛案(àn)、紫晶存储案系科(kē)创板首批欺诈发(fā)行案件答记(jì)者问。证监会有关部门负责人(rén)表示，欺诈(zhà)发(fā)行(xíng)、财务(wù)造假(jiǎ)等资本市场(chǎng)“毒瘤”严重(zhòng)损害广大投资者(zhě)合法权益，危(wēi)及市场(chǎng)秩序和(hé)金融安(ān)全(quán)。

　　中办、国办《关于依(yī)法从严打击证券(quàn)违法活动的意见》强调坚持“零(líng)容忍”要求，依法严厉查处(chù)证券违法犯(fàn)罪案件(jiàn)，立体化打击证券违(wéi)法活动。我会坚决贯彻落实党中(zhōng)央国务院对资本市(shì)场违(wéi)法犯(fàn)罪行为“零容忍”要求，推动(dòng)对(duì)欺诈发(fā)行(xíng)等(děng)违法犯罪行为(wèi)实行行政、民事(shì)、刑事立体惩处(chù)，形成强力震慑。

　　具(jù)体问(wèn)答(dá)如下：

　　1.泽达易盛案、紫晶存储案系(xì)科创板(bǎn)首(shǒu)批欺(qī)诈发(fā)行案(àn)件，社(shè)会(huì)影响广泛。作为监管机构(gòu)，如(rú)何(hé)推动对上述发行人、控股(gǔ)股(gǔ)东(dōng)、实际控制人(rén)、中介机构(gòu)及其责任人员等相关(guān)责任主体进(jìn)行立(lì)体(tǐ)化追责(zé)？

　　答：欺诈发行、财务(wù)造假(jiǎ)等资本市场“毒(dú)瘤(liú)”严重损(sǔn)害广大投资(zī)者合法权益，危(wēi)及市(shì)场秩序和金融安全。中(zhōng)办(bàn)、国办(bàn)《关(guān)于依法从(cóng)严打(dǎ)击证券违法活动的意(yì)见》强调坚持(chí)“零容忍”要求，依法严厉查处证券违(wéi)法(fǎ)犯罪案件(jiàn)，立体化打击证券违法活动。我会(huì)坚决贯(guàn)彻落实党中央(yāng)国务院对资本市场违法犯罪行为“零容忍”要(yào)求，推动对(duì)欺(qī)诈发行等违法犯罪(zuì)行为(wèi)实(shí)行行政、民事、刑事立体惩处，形成强力震慑。具体(tǐ)而言：

　　一是(shì)对于证券发行人及相关控股股东、实际控制人等“首恶”坚决严惩(chéng)，全方位追(zhuī)责。如在上述两案(àn)的行政(zhèng)责(zé)任(rèn)方面，我会依(yī)法向泽(zé)达易(yì)盛（天津）科(kē)技股份有限(xiàn)公司（以下(xià)简称泽达(dá)易盛(shèng)）和广东紫晶信息(xī)存储技术股份有限公司（以下简称(chēng)紫晶(jīng)存(cún)储）及相(xiāng)关责(zé)任人(rén)作(zuò)出行政处罚和(hé)市场禁(jìn)入决(jué)定，分别(bié)对泽达(dá)易盛、紫晶存储及相关(guān)责任人员进行行政处罚，并对部(bù)分责任人员采(cǎi)取证券市(shì)场禁入措施。同时，我会(huì)加(jiā)强与公安机关的沟通协调，对涉(shè)嫌(xián)刑事(shì)犯罪的当事人依法及时移送(sòng)公安(ān)机关(guān)处(chù)理，推动案(àn)件刑事追(zhuī)责(zé)相关(guān)工(gōng)作。另外，根据《上(shàng)海(hǎi)证券交易所科(kē)创板(bǎn)股票上市(shì)规(guī)则》的规定(dìng)，上(shàng)海证(zhèng)券交易所(suǒ)将(jiāng)依(yī)法对泽达易盛、紫晶存储启动重(zhòng)大违法强制(zhì)退市。

　　二(èr)是依(yī)法支(zhī)持适格投资(zī)者及时有效(xiào)地追究违规上市公司(sī)及其相关中介机(jī)构等责任(rèn)主(zhǔ)体(tǐ)的(de)民事赔偿责任。民(mín)事责任是资本(běn)市场法律责任(rèn)体系的重要组成部分，是对违法行为进行立(lì)体式追责(zé)的(de)重要一环，也是提高资本(běn)市场违法违规成本的(de)重要(yào)举措。我会将进一步畅通投资者权(quán)利(lì)救济渠道(dào)，维护投资者(zhě)合法权(quán)益，督促(cù)市场参与各方归位尽责(zé)，形成资本市场(chǎng)良好(hǎo)生态(tài)。

　　三(sān)是(shì)对于为(wèi)上市公司提(tí)供保荐、承销服务的(de)证券公司、出具(jù)审计报告的或者法律意见书的(de)证券(quàn)服务(wù)机构等违规主体实施精(jīng)准打(dǎ)击。如果(guǒ)相关中介机构故意参与(yǔ)造假，情节(jié)恶(è)劣，坚决(jué)严惩，从重处罚，涉(shè)嫌犯罪的，移送司法机关处理；如果相关中(zhōng)介机构主要涉嫌(涂指甲油之前要涂护甲油吗，涂指甲油之前要涂护甲油吗xián)执业未勤(qín)勉尽责的情形(xíng)，我(wǒ)会将按照过责相当的法治(zhì)理念，综合考(kǎo)虑违法程(chéng)度、案件情况、执法效率、赔偿投(tóu)资者损失意愿和(hé)能力等因素，依法妥善处理，让(ràng)中介(jiè)机(jī)构为其未勤勉尽责(zé)的执业行为(wèi)付(fù)出代价。

　　四是关于(yú)中介机(jī)构的责任(rèn)人员(yuán)。证券公司、会计(jì)师事(shì)务所、律师事务(wù)所等中(zhōng)介机(jī)构从业人员的道德(dé)水准、专业能力、合规(guī)风险意识(shí)和廉洁从业水(shuǐ)平(píng)等，是(shì)保障(zhàng)证券服务质量的重要因素。如果在欺诈发行、财(cái)务造假等案件中发现相关中介机构责任(rèn)人(rén)员存在(zài)违法违规行(xíng)为(wèi)，将依法依规予以严(yán)处(chù)。

　　2.泽达(dá)易盛、紫晶存储欺(qī)诈发行案严重(zhòng)损(sǔn)害(hài)投资者(zhě)合法权益，目前在投资(zī)者保(bǎo)护方面有哪些安排(pái)？

　　答：《证券法》《民事诉讼法》等法律法(fǎ)规规定了包(bāo)括(kuò)协商和解(jiě)、纠(jiū)纷(fēn)调解、先行赔(péi)付、责令(lìng)回(huí)购、行政执(zhí)法当事人(rén)承(chéng)诺、单独(dú)诉(sù)讼、示范(fàn)判决、代(dài)表人诉(sù)讼(sòng)等一系列投资(zī)者赔(péi)偿救济制度。这些制度各有优势，对于个案中采用何种方(fāng)式，需综合考虑(lǜ)不同投资(zī)者赔偿(cháng)救济(jì)制度的适用条(tiáo)件、投资者获赔(péi)的充分性和(hé)有效性(xìng)、赔付(fù)责(zé)任主(zhǔ)体的(de)意愿和能力等因素，目标都(dōu)是有效保(bǎo)护投(tóu)资(zī)者、惩戒(jiè)和震慑违法行为(wèi)人。

　　对于(yú)泽(zé)达易(yì)盛(shèng)案，上海金融(róng)法院已(yǐ)经(jīng)收到泽达易盛普(pǔ)通代表人诉讼起诉材(cái)料，中(zhōng)证中小(xiǎo)投资者(zhě)服务中心发布公告(gào)，表示密切(qiè)关注泽达易盛普通代表人诉讼进展，如上海金融法院受理并裁(cái)定(dìng)适用普通代表人(rén)诉讼，将(jiāng)依法接(jiē)受(shòu)投(tóu)资者(zhě)特别授权，申请参加该案(àn)并转换特别代表人诉讼。特别代表人诉(sù)讼制度(dù)具有“默示加入(rù)、明示退出”的特征，能够一揽子(zi)解决泽达易盛案的(de)民事赔(péi)偿问题，适格(gé)投资(zī)者的合法权益(yì)可(kě)以在诉(sù)讼(sòng)程序中得到(dào)保护。

　　对(duì)于(yú)紫晶存储案，中信建投(tóu)证券股份有限公(gōng)司作为紫(zǐ)晶存储申请首次公开发行(xíng)股票的(de)保荐机(jī)构和(hé)主承(chéng)销商，与其他中介机(jī)构正(zhèng)在主动筹备投(tóu)资者(zhě)赔偿事宜，拟共同(tóng)出(chū)资10亿元设立先行赔付专项(xiàng)基金（上(shàng)述金额为(wèi)公司初步估算结果，基金规模将根据最终计(jì)算的适格投资(zī)者损失赔付金额进行调整），用(yòng)于先行赔付适格投资者的投资损失(shī)。先行赔付可以(yǐ)高效、快捷(jié)地(dì)解决紫晶存储案(àn)的(de)民事赔偿问题，适格投(tóu)资者可以(yǐ)积极(jí)参(cān)与先行(xíng)赔(péi)付程(chéng)序直接获赔，以维护自身合(hé)法权益。

　　3.中信建(jiàn)投证券股份有(yǒu)限(xiàn)公司披(pī)露的(de)公告中提出向证监会提交证券(quàn)期货行政执法当事人(rén)承诺申请，证(zhèng)监会将如何处理(lǐ)？

　　答：2019年修订的《证券法(fǎ)》新(xīn)增了证券(quàn)领(lǐng)域行政执法当事(shì)人(rén)承诺(nuò)制度(dù)（以下简称当事人(rén)承(chéng)诺(nuò)制度(dù)）。当事人承诺制度是指国(guó)务院证券监督管理机(jī)构对涉嫌证券期货违法(fǎ)的单位(wèi)或者个人进行调查期间，被调查的当事人承诺纠正(zhèng)涉嫌违法行为、赔偿有关投资者损(sǔn)失、消除损害或者(zhě)不良影(yǐng)响并(bìng)经国务院证券监(jiān)督管(guǎn)理机构认(rèn)可，当(dāng)事人履行(xíng)承(chéng)诺(nuò)后国务院证券监(jiān)督管理(lǐ)机(jī)构终止案件(jiàn)调查(chá)的行政执法方式。相关法律(lǜ)法规明确规定了当事人承诺制度的基本流程、适用范围、监督制约(yuē)机制等。

　　根据《证(zhèng)券(quàn)期(qī)货行政执法(fǎ)当事人承(chéng)诺(nuò)制(zhì)度实(shí)施办(bàn)法》等规定(dìng)，承(chéng)诺金兼具惩戒(jiè)和赔偿功能，承(chéng)诺金数额的确(què)定需要综合考虑当事人因涉嫌(xián)违法行为可能获得的收益或者避免的损失、当事人涉嫌违法(fǎ)行为依法可能被处以(yǐ)罚款和没收违(wéi)法(fǎ)所(suǒ)得(dé)的(de)金额，以(yǐ)及投资(zī)者因当事(shì)人涉(shè)嫌(xián)违法(fǎ)行为(wèi)所(suǒ)遭受(shòu)的损失等诸多因素。承诺(nuò)金数额(é)通常高于(yú)罚没款数额(é)，且可用于(yú)赔偿投资者损失(shī)，在证券期(qī)货行政执法当(dāng)事人承诺这一(yī)程序中，既可以实(shí)现对涂指甲油之前要涂护甲油吗，涂指甲油之前要涂护甲油吗申请人的精准打击，也可以(yǐ)有(yǒu)效便捷(jié)地(dì)补偿投资者的损失。因此，当(dāng)事人承诺制度可(kě)以(yǐ)一并解(jiě)决案件相关的行政(zhèng)处(chù)理与民(mín)事赔偿问题，有效提(tí)高执法效能，达(dá)到行政(zhèng)追责(zé)与民事追责相统一的效果(guǒ)。

　　对于中信建投证(zhèng)券(quàn)股份有限(xiàn)公司向我会提交当事人承诺申请，我会将依据《证券法》《证券期货行(xíng)政执法(fǎ)当事人承诺制度实(shí)施办法》《证(zhèng)券期货(huò)行政(zhèng)执法当(dāng)事人承诺制度实施(shī)规定》等规(guī)定，依法依规决(jué)定是否受理。

　　4.对于泽(zé)达易(yì)盛(shèng)、紫晶存储所涉(shè)的证券公(gōng)司(sī)、会计师事务所、律(lǜ)师事务所等中介机构及其责任(rèn)人员，下(xià)一步将如何(hé)处(chù)理？

　　答：前期，我(wǒ)会贯彻“零容忍”要(yào)求，对泽达易盛和(hé)紫(zǐ)晶存储所涉中介机构开展(zhǎn)“一案双查”。在泽达(dá)易盛(shèng)案中，东(dōng)兴证券股份(fèn)有限公(gōng)司(sī)、天(tiān)健会计师事(shì)务所、北京市康达(dá)律师事务所(suǒ)等中介(jiè)机(jī)构因涉(shè)嫌在相(xiāng)关执业过程(chéng)中未(wèi)勤(qín)勉尽责，近日已被我会立案。在(zài)紫晶存储案中，我会(huì)对中(zhōng)信(xìn)建投(tóu)证(zhèng)券股份有(yǒu)限公司、容诚会(huì)计师事务所(suǒ)、致同会计师事务所(suǒ)、广东(dōng)恒益律师事务所(suǒ)等中介机构(gòu)启(qǐ)动了相关调查工作(zuò)，后续将根据其在相(xiāng)关执业行为中的勤(qín)勉尽责情况，结合其主动先行赔付以及申请证券期货行政执法当(dāng)事人(rén)承诺等情形，依法进行(xíng)下(xià)一(yī)步处理。需要指(zhǐ)出的是(shì)，我们将关注相关中介(jiè)机构有关责任人员在上述案件中的(de)执业(yè)行为(wèi)，如果发现有(yǒu)关责任人员存(cún)在(zài)违(wéi)法违规行为，将依法依规(guī)予以严处。

　　证券公司、会(huì)计(jì)师事务所(suǒ)、律(lǜ)师事务(wù)所等中介机构是保障资本市(shì)场(chǎng)高质量发展的重要力量(liàng)，中介机构及其从业人员应当严格遵(zūn)守法律法规和(hé)职(zhí)业道德要求，勤勉尽责、诚实守信、廉洁(jié)自律、公平(píng)竞争，自觉营造(zào)和维护风清气正(zhèng)的(de)企(qǐ)业(yè)文化(huà)和(hé)行业文化(huà)，珍视行业声(shēng)誉。

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