金融界4月(yuè)21日(rì)消息(xī) 证监会有关部门负责人(rén)就泽达易(yì)盛(shèng)案、紫晶存储(chǔ)案系科创板(bǎn)首(shǒu)批欺诈发行案件(jiàn)答记(jì)者问。证监会有(yǒu)关部(bù)门(mén)负责人表示，欺诈发(fā)行(xíng)、财(cái)务(wù)造假等资本(běn)市场“毒(dú)瘤”严(yán)重损害广(guǎng)大投资(zī)者合法权(quán)益，危及市场秩序和金融安(ān)全。

　　中办、国办《关于依法从(cóng)严打击证券违法活动的意见》强调坚持(chí)“零容忍”要求，依法严(yán)厉(lì)查处证券违法(fǎ)犯罪案件，立(lì)体(tǐ)化打击(jī)证券违法活动。我会(huì)坚决贯彻落实党中央(yāng)国务(wù)院对资(zī)本市场(chǎng)违(wéi)法犯(fàn)罪(zuì)行为“零(líng)容忍”要求，推动对欺诈发行(xíng)等违(wéi)法犯罪行为实行(xíng)行政、民事、刑事(shì)立体惩处，形成强(qiáng)力震(zhèn)慑。

　　具体(tǐ)问(wèn)答(dá)如下：

　　1.泽达易盛案、紫(zǐ)晶存储案系(xì)科(k凸面镜和凹面镜成像的特点是什么呢，凸面镜与凹面镜成像特点ē)创板首批(pī)欺诈发(fā)行案件，社会影响广(guǎng)泛。作(zuò)为监(jiān)管机构，如何推动对(duì)上述发行人(rén)、控(kòng)股股东、实(shí)际(jì)控制人、中(zhōng)介(jiè)机构及(jí)其(qí)责任人员等相关责任主体(tǐ)进行立体(tǐ)化(huà)追责(zé)？

　　答：欺(qī)诈发行、财务造假(jiǎ)等资本市场“毒瘤”严重(zhòng)损害广大投资者合法权(quán)益，危(wēi)及市场秩序和金融(róng)安全(quán)。中办、国办《关于依法从(cóng)严打击(jī)证券违法(fǎ)活动的(de)意见》强调坚持“零容(róng)忍”要(yào)求，依(yī)法严厉查处证券违法犯罪(zuì)案件，立体化打击证券违(wéi)法(fǎ)活动。我(wǒ)会坚决贯彻落实党(dǎng)中央国务院对(duì)资本市场违(wéi)法犯罪行为“零(líng)容忍”要求，推动对欺(qī)诈(zhà)发行(xíng)等违法(fǎ)犯(fàn)罪行为(wèi)实行(xíng)行政、民事、刑事立体惩处，形成(chéng)强力震慑(shè)。具(jù)体而言(yán)：

　　一是对于证券发行人及相(xiāng)关控股股东、实际控制人(rén)等“首恶”坚决严惩，全方位追责(zé)。如在上述两案(àn)的行(xíng)政责任方面，我(wǒ)会依法向泽(zé)达(dá)易盛（天津）科技股份(fèn)有限公(gōng)司（以下(xià)简称泽达易盛）和广(guǎng)东紫(zǐ)晶信息存储技(jì)术股(gǔ)份有限公司（以下简(jiǎn)称紫晶存储）及相关责任(rèn)人作出行政处罚(fá)和市场禁入(rù)决定(dìng)，分别对泽达易盛(shèng)、紫(zǐ)晶存储及相(xiāng)关责任人员进行行政处(chù)罚，并对(duì)部分责任人员采取证券市场禁入措施。同时，我会(huì)加强与公(gōng)安机(jī)关的沟通协调(diào)，对涉嫌刑事犯罪的(de)当事(shì)人依(yī)法及时移送公安机关(guān)处理，推动案件刑事追责相关工作。另(lìng)外，根据《上海(hǎi)证券交易所科创板股票(piào)上市(shì)规则(zé)》的规定(dìng)，上海证券交易所将(jiāng)依法对泽(zé)达易盛、紫晶存储启动重大违法(fǎ)强制退市(shì)。

　　二是(shì)依(yī)法(fǎ)支持适格投资(zī)者及时有效地(dì)追究违规上市公(gōng)司及其(qí)相关(guān)中介机构(gòu)等(děng)责任(rèn)主体的民事赔偿责任。民事责任是资本市(shì)场法律(lǜ)责任体系(xì)的重要(yào)组成部分，是对违法(fǎ)行为进行立体式追责的重(zhòng)要一(yī)环，也是提(tí)高资本(běn)市场违法违规成本的重要举措。我会将进一步(bù)畅通投资者权利(lì)救济渠道，维护投资者合法权益，督促市场参与各方(fāng)归位尽责，形成资本市场良好生(shēng)态。

　　三(sān)是对于为上市公司提供保(bǎo)荐、承销(xiāo)服务的证(zhèng)券公司、出具审计(jì)报告的或者法律意(yì)见(jiàn)书的(de)证券服(fú)务(wù)机构等违规主体(tǐ)实施精(jīng)准(zhǔn)打(dǎ)击。如果相(xiāng)关中介机(jī)构故(gù)意参(cān)与造(zào)假(jiǎ)，情节恶劣，坚(jiān)决严惩，从(cóng)重处罚(fá)，涉嫌犯罪的，移送司法机(jī)关(guān)处理；如果相关中介机构主(zhǔ)要涉嫌执业未勤勉尽责的情形，我会(huì)将按照过责相当的(de)法治理念，综合(hé)考虑(lǜ)违法程度、案件情况、执法效率、赔偿投资(zī)者(zhě)损失意愿和能力(lì)等因素，依法(fǎ)妥善(shàn)处理，让中介机构为其未勤勉尽责的执业行为付出代价。

　　四是关于中(zhōng)介机构的责(zé)任人(rén)员(yuán)。证券公(gōng)司、会计师事务所、律师事务所(suǒ)等中介机构(gòu)从业人员的道(dào)德(dé)水准、专(zhuān)业能力、合规风险意识和廉洁从业(yè)水平(píng)等，是保障(zhàng)证券服务(wù)质量的(de)重要因素(sù)。如果在欺诈(zhà)发行、财(cái)务(wù)造假等(děng)案件中(zhōng)发现相(xiāng)关中介机(jī)构责任人(rén)员(yuán)存在违法违规行(xíng)为，凸面镜和凹面镜成像的特点是什么呢，凸面镜与凹面镜成像特点将(jiāng)依法依(yī)规予以严处(chù)。

　　2.泽达易盛、紫晶存储欺诈发(fā)行案严重损害投资者合法权(quán)益，目前在投资(zī)者(zhě)保(bǎo)护方面有哪(nǎ)些安(ān)排？

　　答(dá)：《证(zhèng)券法》《民事诉讼法》等法律法规(guī)规定(dìng)了包括(kuò)协商(shāng)和解、纠(jiū)纷调解、先(xiān)行赔(péi)付(fù)、责令回购、行政执法当(dāng)事人承诺、单(dān)独诉讼、示范判决、代表人诉讼等一系列(liè)投(tóu)资者赔偿救济制度。这些制度(dù)各有优势(shì)，对于个(gè)案中(zhōng)采用(yòng)何种方(fāng)式，需综(zōng)合(hé)考虑(lǜ)不同投资者赔偿救济制度的适用条件(jiàn)、投资者获赔(péi)的充分(fēn)性(xìng)和有效性(xìng)、赔付责任主(zhǔ)体的意愿和能力等(děng)因素，目标都是有效保护投(tóu)资者、惩戒和震慑违(wéi)法行为(wèi)人(rén)。

　　对于(yú)泽达易(yì)盛案，上海金融法院已(yǐ)经收到(dào)泽达易盛普通代(dài)表人诉讼起诉材(cái)料，中证中小(xiǎo)投资者服务中(zhōng)心发布公告，表示密(mì)切关(guān)注泽达易盛普通代表人(rén)诉讼进展，如上海金融法院受(shòu)理并(bìng)裁定适用普通代表人诉讼(sòng)，将依法接(jiē)受投资者特(tè)别(bié)授(shòu)权，申请参加该案并转换特(tè)别(bié)代表人诉讼。特别代表(biǎo)人(rén)诉讼制度具有(yǒu)“默示加入、明示(shì)退出”的特征，能够一(yī)揽子解决泽达易盛案(àn)的民事(shì)赔偿问题，适格投资者的合法权益(yì)可以在诉讼程(chéng)序中得到保(bǎo)护。

　　对于紫晶存储案，中信建投证券股份(fèn)有限公司(sī)作为紫晶存储申请首次公(gōng)开发行股票(piào)的保荐机构和主承销(xiāo)商，与其他中(zhōng)介机构正在主(zhǔ)动筹备投(tóu)资者赔偿事宜，拟共同出(chū)资10亿(yì)元设立(lì)先行赔(péi)付专项(xiàng)基金（上(shàng)述金额为公司初步估算(suàn)结(jié)果，基(jī)金(jīn)规(guī)模将根据最终(zhōng)计算(suàn)的(de)适(shì)格投资者(zhě)损失赔(péi)付金(jīn)额进(jìn)行调整），用于先(xiān)行赔付适格(gé)投(tóu)资者的投资损失。先行(xíng)赔付可以高效、快捷地解决紫晶存储案的民事赔偿问题，适格投资者可以积极参与先行赔(péi)付程序直接获赔，以(yǐ)维护自身合法权益。

　　3.中信建投证券股份有限(xiàn)公(gōng)司(sī)披(pī)露(lù)的公(gōng)告(gào)中提出向证监会提交证(zhèng)券期货(huò)行政执法(fǎ)当事(shì)人承诺申(shēn)请，证监会将(jiāng)如何(hé)处理？

　　答：2019年(nián)修订的《证券法》新增(zēng)了证券领域行政执法当事人(rén)承诺制(zhì)度（以下简(jiǎn)称当(dāng)事(shì)人承诺制度）。当事人承诺制(zhì)度是指国(guó)务院证(zhèng)券监督(dū)管理机(jī)构对涉(shè)嫌证(zhèng)券期货违法的单位或者个(gè)人进行调查期间，被调查的当事(shì)人(rén)承诺纠正涉(shè)嫌违法行为、赔偿(cháng)有关投资(zī)者(zhě)损失、消(xiāo)除损害或者不良影响(xiǎng)并经国务院证券监督管理机(jī)构认可，当事人履行承诺后(hòu)国务院证券(quàn)监督管理机构终止案件调查的(de)行政执法(fǎ)方式。相关法律法规明确规定了当事人承诺制度的基本流程、适用范围、监督制约(yuē)机制等。

　　根据《证(zhèng)券期货行政执法当事人承诺(nuò)制度(dù)实施办法(fǎ)》等(děng)规定，承诺(nuò)金兼具惩戒和赔偿功(gōng)能(néng)，承诺金数额的(de)确定需要综(zōng)合考(kǎo)虑当(dāng)事人(rén)因涉嫌违(wéi)法行为(wèi)可能(néng)获得的(de)收益或者避免的损(sǔn)失、当事人涉嫌违法(fǎ)行为(wèi)依法可能被处以罚款和(hé)没(méi)收违法(fǎ)所得的(de)金额，以及投资(zī)者因当事人涉嫌违(wéi)法行为所遭(zāo)受(shòu)的(de)损失等诸多因素。承诺金数额通(tōng)常高(gāo)于罚(fá)没款数(shù)额，且可用(yòng)于赔偿投资者(zhě)损失，在证券期货行(xíng)政执法当事人(rén)承(chéng)诺这一(yī)程序中，既可以实现对申(shēn)请(qǐng)人(rén)的精准(zhǔn)打(dǎ)击，也(yě)可(kě)以有效便捷地补(bǔ)偿投(tóu)资(zī)者的损失。因此(cǐ)，当事人承诺制度可以一并解决(jué)案件相关的行(xíng)政处理(lǐ)与民(mín)事赔偿(cháng)问题，有效(xiào)提高执法效能，达(dá)到行(xíng)政(zhèng)追责与民(mín)事追责(zé)相统一的效果。

　　对于(yú)中信建投证券股份有(yǒu)限(xiàn)公(gōng)司向我(wǒ)会提交当事人承诺申请，我会(huì)将依(yī)据《证券(quàn)法》《证券期货行政(zhèng)执法当事人(rén)承诺(nuò)制度实(shí)施办(bàn)法》《证券期货行政执法(fǎ)当事(shì)人(rén)承诺(nuò)制度实施(shī)规定》等规定(dìng)，依法(fǎ)依(yī)规决定是否受理(lǐ)。

　　4.对于泽达易(yì)盛(shèng)、紫晶(jīng)存(cún)储所涉(shè)的证券(quàn)公司、会计师事务所(suǒ)、律师事(shì)务所等中介(jiè)机构及其责任人员，下一(yī)步将(jiāng)如何处(chù)理？

　　答：前(qián)期，我会贯彻(chè)“零容忍”要求，对泽达易盛和紫晶存储所(suǒ)涉(shè)中介(jiè)机构开(kāi)展“一(yī)案双(shuāng)查”。在(zài)泽达易盛(shèng)案中，东(dōng)兴证券股份(fèn)有(yǒu)限公(gōng)司(sī)、天(tiān)健会(huì)计(jì)师事务所、北(běi)京(jīng)市康达律师(shī)事务所等中介机(jī)构因(yīn)涉嫌在(zài)相(xiāng)关执业(yè)过程中(zhōng)未(wèi)勤(qín)勉尽(jǐn)责(zé)，近日已被我会立(lì)案。在(zài)紫晶存(cún)储案中(zhōng)，我会对中信建投(tóu)证券股份有限(xiàn)公司、容诚会计师(shī)事务所、致同会计师事务(wù)所、广(guǎng)东恒益律师事(shì)务所等中介(jiè)机构启动了相关调查(chá)工作，后续将根(gēn)据其在相关执业行(xíng)为(wèi)中的勤(qín)勉尽责情况，结合其(qí)主动先行(xíng)赔付以及申请证券(quàn)期货行政执法当事人承诺等情(qíng)形，依法进行下一步处理。需要指(zhǐ)出的(de)是(shì)，我们将关注相关中介(jiè)机构有关(guān)责(zé)任(rèn)人(rén)员(yuán)在上述案件中的执业行为，如果(guǒ)发现有关责(zé)任人员存在(zài)违(wéi)法违规行为(wèi)，将依法依规予以严处。

　　证券(quàn)公司、会计师事务所、律(lǜ)师(shī)事(shì)务(wù)所等中介(jiè)机构(gòu)是保障资(zī)本(běn)市场高质量(liàng)发(fā)展的重要(yào)力量，中介机构及其从业人(rén)员应(yīng)当(dāng)严格(gé)遵(zūn)守法律法规(guī)和职(zhí)业道德(dé)要求，勤勉尽责、诚实守信、廉洁(jié)自律、公平竞争，自觉(jué)营造和维护风清气(qì)正(zhèng)的(de)企业文化和行业文化，珍视行业(yè)声誉。

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