科创(chuàng)板首(shǒu)批退(tuì)市公司，正式确认！<却之不恭受之无愧是什么意思，却之不恭受之有愧是接受还是拒绝/p>

　　4月(yuè)21日晚间，*ST紫(zǐ)晶和*ST泽达分别发布公(gōng)告(gào)称，其收到(dào)证(zhèng)监会下发(fā)的(de)《行政(zhèng)处罚决定(dìng)书》，将被实施重大违法强制退(tuì)市，

　　与(yǔ)此同时，上交所也对(duì)两公司下发拟终止公司(sī)股票上市(shì)的事(shì)先告知(zhī)书(shū)，两家(jiā)公司(sī)的股(gǔ)票自4月24日开市起停牌。

　　4月21日晚间，上海(hǎi)金融(róng)法(fǎ)院消息(xī)显示，其收到12名(míng)投(tóu)资者共(gòng)同起诉泽达易(yì)盛(shèng)、林(lín)应等(děng)证(zhèng)券虚(xū)假陈(chén)述责任纠纷的申请，保荐券商东兴(xīng)证券及两名保代(dài)、天健会计师事(shì)务所、康达律师(shī)事务所均(jūn)在被(bèi)起诉名单中。

　　来看详(xiáng)情——

　　欺诈发行+信披(pī)违(wéi)法违规(guī)

　　*ST紫晶(jīng)被罚3669万

　　首(shǒu)先来看*ST紫晶方(fāng)面(miàn)的(de)问题：

　　证(zhèng)监会行政处罚决定书显示，紫晶存储存在欺(qī)诈发行的(de)问题(tí)。紫晶(jīng)存(cún)储(chǔ)于2019年(nián)4月3日披(pī)露(lù)招股书申报稿，同年10月获科创板上市(shì)委审议同意发(fā)行上(shàng)市，2020年3月在科创板上市。

　　经查，紫(zǐ)晶(jīng)存储(chǔ)《招股说明(míng)书》通过虚构销售(shòu)合同、伪造物流(liú)单据和验收单据入账(zhàng)、安(ān)排资金回款、提(tí)前确认(rèn)收(shōu)入等方式虚增营业收入、利润。其中，2017年-2019年上半年分别(bié)虚(xū)增利润21,62.71万元(yuán)、3903.63万元、2532.66万元(yuán)，占(zhàn)当年(nián)利润总额(é)的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同(tóng)时，紫晶存储《招股说明书》未按规定披露的(de)2016年末、2017年(nián)末以及2019年上(shàng)半年(nián)末对外担保余(yú)额分(fēn)别为1,000万元、1,000万元、7,500.12万元。截(jié)至(zhì)招股说明书签署日，未按(àn)规定披露对外担保余额合(hé)计13,500.12万(wàn)元。

　　在上市(shì)后，紫(zǐ)晶存储继续通(tōng)过前(qián)述财(cái)务造假方式虚增营业收(shōu)入、利润。2019年虚增利润14529.07万元，占当(dāng)期报告记载的利润总额绝对值的(de)94.55％；2020年虚增利润(rùn)16902.36万元，占当期(qī)报(bào)告(gào)记载的利润总额绝对值的150.21％。另外(wài)，2019年(nián)-2020年报中仍(réng)存在未按(àn)规定披(pī)露对外担保的(de)问题。

　　最(zuì)终，证监(jiān)会对紫晶存储(chǔ)责令改正，给(gěi)予警(jǐng)告，并处以(yǐ)3668.52万元罚款，对(duì)实控人郑穆、罗铁威分别(bié)处(chù)以(yǐ)2164.26万元、1803.55万元罚款。此外(wài)，郑穆被采取(qǔ)终身(shēn)市场禁入措施(shī)，罗铁威(wēi)被处10年市场(chǎng)禁入措施，其他相关负责(zé)人也被(bèi)处以罚款、5年市场禁入等。

　　欺诈发行被罚超8亿

　　实控人、财务总监终(zhōng)身(shēn)市场禁入

　　泽达易盛方面，行政处罚决定书显(xiǎn)示，其于2019年6月披(pī)露招股书申(shēn)报稿，2020年6月在科创(chuàng)板(bǎn)上(shàng)市。

　　经查明，泽达易盛在公告的证券发行文件中隐瞒(mán)重要事实(却之不恭受之无愧是什么意思，却之不恭受之有愧是接受还是拒绝shí)、编造重(zhòng)大虚假(jiǎ)内容，2016年(nián)-2019年累(lèi)计虚增(zēng)营业收入34229.63万(wàn)元，虚增利润18673.53万元(yuán)，且未如实披露关联交易、股权代持情况等。

　　在(zài)上(shàng)市后，泽达易盛及其全资(zī)子公司浙江金淳、杭州畅鸿签订虚假合(hé)同、开(kāi)展虚假(jiǎ)业务，2020年虚增(zēng)利润8246.92万元，占当期报告记载的利(lì)润总额的(de)88.97％；2021年虚增利润2665.78万(wàn)元，占(zhàn)当(dāng)期报告(gào)记载的利(lì)润(rùn)总额(é)的56.23％。此外，泽达易盛还(hái)存在(zài)虚(xū)增在建工程等问题(tí)。

　　值得关注(zhù)的是，对于欺诈发行部分，证监会对(duì)泽达易盛处以(yǐ)非法所募集资金金额20％的处罚，罚款(kuǎn)金额高达8.1亿(yì)元(yuán)；紫(zǐ)晶存储则(zé)被罚款(kuǎn)非(fēi)法募(mù)集资金的3％，罚款(kuǎn)金(jīn)额3068.52万元。

　　合并(bìng)其他违法事(shì)实(shí)计算，证(zhèng)监会(huì)最终对泽达易盛处以8.6亿元罚款，对实控人、时任董事(shì)长、总(zǒng)经理林(lín)应处以(yǐ)3800万(wàn)元罚款(kuǎn)，时任董事(shì)、副总经理(lǐ)、财务(wù)总(zǒng)监、董事(shì)会秘(mì)书应(yīng)岚被罚1300万元，二人(rén)均被采取终身(shēn)市场禁入。

　　颇为诡(guǐ)异的是，在4月21日市场全面大跌的行情下，两家公司(sī)均有(yǒu)不(bù)同幅度的(de)上涨(zhǎng)。*ST泽达股价(jià)大涨6.98％，报收4.14元/股；*ST紫晶大涨3.42％，报(bào)收(shōu)2.42元/股。

　　截至2022年(nián)9月30日，*ST泽达(dá)A股股东总(zǒng)户数为(wèi)6538户，户均(jūn)持股市值14.62万元；*ST紫晶A股股东总户数为12352户，户均持(chí)股(gǔ)市值10.36万元。

　　*ST泽达已被提起诉讼

　　中介机构(gòu)一(yī)同(tóng)被诉

　　行政处罚(fá)“靴子(zi)落地”，两家公司也进入(rù)到停(tíng)牌(pái)及被终止上市(shì)的阶(jiē)段。

　　4月(yuè)21日(rì)盘后，*ST泽达(dá)、*ST紫晶双双发(fā)布公(gōng)告称，公(gōng)司触及(jí)《上海证券(quàn)交(jiāo)易所科创板股票上市规则》第12.2.2条第（一）项规定(dìng)的重大违法行(xíng)为，将(jiāng)被实施重大违法强制退市。公司股票自2023年4月(yuè)24日（星期一(yī)）开市起停牌。

　　4月21日(rì)，两家公(gōng)司均(jūn)收(shōu)到上交所(suǒ)下发的拟(nǐ)终止(zhǐ)公司股票上市的(de)事(shì)先告知(zhī)书。在收(shōu)到终止(zhǐ)上市告知书(shū)后(hòu)，两家公司可以(yǐ)根据规定申请(qǐng)听证(zhèng)，提出陈述和申辩。交(jiāo)易所由上(shàng)市委(wěi)员会就是(shì)否终止公司股票上市(shì)事宜进行审议，并根据上市(shì)委员会的(de)审核意见作出是否终止公(gōng)司股票上市的决定。

　　根据相关规定，若股(gǔ)票(piào)被终止上市，自交易所公告对(duì)股票作出终止上市的决(jué)定之日后(hòu)5 个交易(yì)日届满的下一交(jiāo)易日起，相(xiāng)关公司股票(piào)复牌并进入退市整理期，并在股票(piào)简称(chēng)前冠以“退市”标识，退市整(zhěng)理期的(de)交易期限为(wèi)15 个交(jiāo)易(yì)日。交(jiāo)易所将在退市整理(lǐ)期届(jiè)满(mǎn)后5个交易(yì)日内对股(gǔ)票予(yǔ)以摘牌，股票最终(zhōng)终止上市。

　　另外，4月(yuè)21日晚间，上海金融法院官微发布消(xiāo)息显(xiǎn)示，其已于当日收到12名投资(zī)者共同起诉(sù)泽达易盛等证券虚假(jiǎ)陈述责任纠纷的(de)申请。起诉投资者(zhě)同时申(却之不恭受之无愧是什么意思，却之不恭受之有愧是接受还是拒绝shēn)请适用普通代表人诉讼程序审理案件。上海金融法院(yuàn)称(chēng)，其将依法审(shěn)查，及时公(gōng)布(bù)进(jìn)展情(qíng)况。

　　值得(dé)关注(zhù)的是，在投(tóu)资者提起的(de)诉讼中，被告除了泽达易(yì)盛及实控人、董监高等，中介机构东兴证券及两名(míng)保(bǎo)代(dài)（胡晓莉、陶晨亮(liàng)）、天(tiān)健会计师事务所、康(kāng)达律师事(shì)务所也(yě)均在被起诉之列。

　　3月31日(rì)晚(wǎn)间，东(dōng)兴证券曾发布公(gōng)告称，因在执行泽达(dá)易盛首次公开发行股票并在科(kē)创板上(shàng)市项目中，涉嫌保荐、承销及持续督(dū)导等业(yè)务未勤勉(miǎn)尽责，证监会决定(dìng)对(duì)其公司立案。

　　4月21日，中证中(zhōng)小投资者服务中心公告称(chēng)，关注到上海(hǎi)金融(róng)法院收到12名投资者共同起诉泽达(dá)易盛等(děng)证券虚假(jiǎ)陈述责任(rèn)纠纷的(de)申请，起诉投资(zī)者同时申请适用普通代表人(rén)诉(sù)讼程序审理案件。泽达易盛是科(kē)创板首批被中国证监会立案调查公司，根据《行政处罚决定(dìng)书》，公(gōng)司(sī)构成(chéng)欺(qī)诈(zhà)发行(xíng)。

　　投服中心将(jiāng)密切(qiè)关注诉(sù)讼(sòng)进展，如上海金融(róng)法院后续受理并(bìng)裁定(dìng)适用普通代表人诉讼，发布普(pǔ)通代表人诉(sù)讼权利登记公告，拟相关法律法规公(gōng)开征集并接受(shòu)50名(míng)以上（含50名）投(tóu)资者(zhě)特(tè)别(bié)授权，申请(qǐng)参加普通代表(biǎo)人诉讼并申请(qǐng)转换特别代表人诉讼。

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