金融界4月21日消息 证监会有关部门负责人就泽(zé)达易盛案、紫晶(jīng)存储案系科创板首批欺诈发行案件答记(jì)者问(wèn)。证监会有关部门负责(zé)人表示，欺诈发行、财务造假等资本市场“毒瘤”严重损(sǔn)害(hài)广大投资(zī)者合法权(quán)益，危(wēi)及市场秩序和金(jīn)融安全(quán)。

　　中办、国办《关于依法(fǎ)从严打击(jī)证(zhèng)券违法活动的意见(jiàn)》强调坚持(chí)“零容忍”要(yào)求(qiú)，依(yī)法(fǎ)严(yán)厉查处(chù)证券违法(fǎ)犯罪(zuì)案件(jiàn)，立体化(huà)打(dǎ)击证券违法活动。我会坚(jiān)决贯彻(chè)落实党中央(yāng)国务(wù)院(yuàn)对(duì)资本市场违(wéi)法犯(fàn)罪行为“零容忍”要求(qiú)，推(tuī)动对欺诈发(fā)行等违法犯(fàn)罪行为实行(xíng)行(xíng)政、民事、刑事立体(tǐ)惩(chéng)处，形成强力震(zhèn)慑(shè)。

　　具(jù)体问答如下：

　　1.泽达易盛案、紫晶(jīng)存储案系科创板(bǎn)首(shǒu)批欺诈发行案(àn)件，社会影响广泛。作为监管机构(gòu)，如何推动对上(shàng)述发行人、控(kòng)股股东、实际控(kòng)制人、中介机构及其责任人员等相关(guān)责任主(zhǔ)体进行立体化追责？

　　答：欺诈发行、财务造假(jiǎ)等(děng)资本(běn)市场“毒瘤”严重(zhòng)损害广大(dà)投资者合法权益，危及市场秩序和(hé)金(jīn)融(róng)安(ān)全(quán)。中办、国办(bàn)《关于依法从严打击证券违法活动(dòng)的意见》强调坚持“零容忍(rěn)”要求，依法严厉查处证(zhèng)券(quàn)违法(fǎ)犯(fàn)罪(zuì)案件，立体化打击证券违法活动。我会坚决(jué)贯彻落实(shí)党中央国务院对(duì)资(zī)本(běn)市(shì)场违(wéi)法犯罪行为“零容(róng)忍”要(yào)求，推动对(duì)欺诈发(fā)行等违法犯(fàn)罪行为(wèi)实行行政、民事、刑事立体惩处，形成强力震慑(shè)。具(jù)体而言：

　　一是对(duì)于证券发行人及相关控股(gǔ)股(gǔ)东、实(shí)际控制(zhì)人等(děng)“首恶”坚决严惩(chéng)，全(quán)方位追责。如在上述两案的行政责(zé)任方(fāng)面，我会依(yī)法向泽(zé)达易盛（天津）科技(jì)股份(fèn)有限(xiàn)公(gōng)司(sī)（以下简称(chēng)泽(zé)达易(yì)盛）和广东紫晶信息(xī)存储技术股份(fèn)有限(xiàn)公司（以下简称紫(zǐ)晶存(cún)储）及相关(guān)责(zé)任人作出行政(zhèng)处罚和(hé)市场禁(jìn)入决定，分别对泽达易盛(shèng)、紫晶存储及相关责任人员进行行政处罚，并对(duì)部分(fēn)责任人员采取证券市场禁入措施。同时，我会(huì)加强与公安机关的(de)沟通协调，对(duì)涉嫌刑事犯罪的(de)当事人依法及时(shí)移送公安(ān)机关处(chù)理(lǐ)，推动案(àn)件刑事(shì)追责(zé)相关工作。另外，根据《上海证券交(jiāo)易所科创(chuàng)板股(gǔ)票上市规则》的规定，上(shàng)海证券交易(yì)所将(jiāng)依法对泽(zé)达易盛、紫晶(jīng)存储启动重(zhòng)大违法强制退市(shì)。

　　二(èr)是依法支持适格投资(zī)者及时有效地追究违规(guī)上市公司及其相关中(zhōng)介机构等责任主体的(de)民事赔(péi)偿(cháng)责任。民事责(zé)任是(shì)资本市场法律责任体系的(de)重要组成部分，是对违法行(xíng)为(wèi)进行(xíng)立(lì)体式(shì)追责的重要一(yī)环，也(yě)是提高资本(běn)市场违法违(wéi)规(guī)成本的重要举措。我会将(jiāng)进(jìn)一步畅通投(tóu)资者权利救济渠道(dào)，维护投资者合法一立方米等于多少立方毫米怎么算，一立方米等于多少立方毫米分米权益(yì)，督(dū)促市场参(cān)与各(gè)方(fāng)归位尽责，形成资(zī)本(běn)市场良好生态。

　　三是对于为上市(shì)公司提供保荐(jiàn)、承(chéng)销服务的(de)证券公司、出具审计报告的或者(zhě)法律意见(jiàn)书的(de)证券服务机构(gòu)等违规(guī)主体(tǐ)实施(shī)精准(zhǔn)打击。如果相关(guān)中介机构故意参与(yǔ)造(zào)假，情节恶劣，坚决严惩，从(cóng)重处(chù)罚，涉嫌犯罪的，移(yí)送司法机关处理(lǐ)；如果相关中介机(jī)构主要(yào)涉嫌执业未勤勉尽责的情形，我会(huì)将(jiāng)按照过责相当的法(fǎ)治理(lǐ)念(niàn)，综合考虑违法程度、案(àn)件(jiàn)情况、执法(fǎ)效率、赔偿投资者损失(shī)意(yì)愿和(hé)能力等(děng)因素(sù)，依法妥(tuǒ)善处理(lǐ)，让中介(jiè)机构为(wèi)其未勤(qín)勉尽责的执业(yè)行为付出(chū)代价(jià)。

　　四是(shì)关(guān)于(yú)中介(jiè)机构的责任人员。证(zhèng)券公司、会(huì)计师事务所、律师事务(wù)所(suǒ)等中介机(jī)构从业人(rén)员的道德水(shuǐ)准(zhǔn)、专(zhuān)业能力、合规风险意识和廉洁(jié)从(cóng)业(yè)水平等，是保障证券服务质量的重要因素。如果(guǒ)在欺诈发行、财务(wù)造假等(děng)案件中发现(xiàn)相关(guān)中介机(jī)构责任(rèn)人员存(cún)在违法违规行为，将依法依规予以严处。

　　2.泽达易盛、紫晶存储欺诈(zhà)发(fā)行案严(yán)重(zhòng)损(sǔn)害投资者合法权益(yì)，目(mù)前在投资者保护方面有哪些安排(pái)？

　　答：《证券法》《民事诉讼法》等(děng)法律法规规定了包括协(xié)商和解、纠纷调解、先(xiān)行(xíng)赔付、责令(lìng)回(huí)购、行政执法(fǎ)当事人(rén)承诺(nuò)、单(dān)独诉讼、示范判决、代表人诉讼(sòng)等一系列投资者赔偿(cháng)救济制度。这些制度各有优(yōu)势，对于个(gè)案中采用何种(zhǒng)方(fāng)式(shì)，需综合考虑(lǜ)不同投资者赔(péi)偿救济制(zhì)度的适用(yòng)条件、投资者获赔的充分性和有(yǒu)效性、赔付责(zé)任(rèn)主(zhǔ)体的意愿和(hé)能力等因素(sù)，目标(biāo)都是有效保护投(tóu)资者(zhě)、惩戒和震慑违法行为人(rén)。

　　对于泽达易盛案，上海(hǎi)金融法(fǎ)院已经收(shōu)到(dào)泽(zé)达易盛普通代表人诉讼起诉材料，中证中小(xiǎo)投资者服务(wù)中心发(fā)布公告，表(biǎo)示密切关注泽(zé)达易盛普(pǔ)通代(dài)表(biǎo)人(rén)诉(sù)讼进(jìn)展，如上海(hǎi)金融(róng)法院(yuàn)受理并裁(cái)定(dìng)适用普通(tōng)代表人诉讼，将依法接(jiē)受投资者特别授权，申(shēn)请参加(jiā)该案(àn)并转换特别代表(biǎo)人诉讼。特别代表(biǎo)人诉讼制度(dù)具有“默示加入、明示退出”的特征，能够一(yī)揽子解(jiě)决泽达易盛案的民事赔偿问题，适(shì)格(gé)投资者的合法权益可以在诉讼程序中得到保护。

　　对于紫晶存(cún)储案，中(zhōng)信(xìn)建投证券股份有限公司作为紫晶存储申(shēn)请首(shǒu)次公(gōng)开发行(xíng)股票的(de)保荐机构和主承销商(shāng)，与(yǔ)其他(tā)中介机(jī)构正(zhèng)在(zài)主动筹备投资者(zhě)赔偿事宜，拟共同出资10亿元设立先行赔(péi)付(fù)专项基(jī)金（上(shàng)述金额为公司初步估算结果，基(jī)金规(guī)模将根据(jù)最终(zhōng)计算的适(shì)格投资者损失赔付金额进(jìn)行调(diào)整），用于(yú)先行赔付适格投资者(zhě)的投资损失。先行(xíng)赔付可以高效、快捷地解决(jué)紫晶存储案的民事赔偿问题，适格(gé)投资者可以积极(jí)参与先(xiān)行赔付程序直接获赔，以维(wéi)护自身合法权益。

　　3.中信建投证券股(gǔ)份有限(xiàn)公司披露的公告中(zhōng)提出向证监(jiān)会(huì)提交证券期(qī)货行政执(zhí)法(fǎ)当事(shì)人承诺申请(qǐng)，证(zhèng)监会(huì)将如何处理？

　　答：2019年修订的《证券法》新增了证(zhèng)券领域(yù)行政执法当事人(rén)承诺制度（以下简称当(dāng)事人承(chéng)诺制度(dù)）。当事人承诺制度是指国务(wù)院证(zhèng)券(quàn)监督管理机构(gòu)对涉嫌证(zhèng)券期货违法的单位或者个人进行调查(chá)期间，被调查的(de)当事人承诺纠正涉嫌违(wéi)法行(xíng)为(wèi)、赔偿(cháng)有关(guān)投资(zī)者损失、消(xiāo)除(chú)损害或者不良影(yǐng)响并(bìng)经国务(wù)院证券监督管理机构认可，当事人履行承诺(nuò)后国(guó)务院证券(quàn)监督(dū)管理机(jī)构终止案件调查的行政执法方式(shì)。相关(guān)法律法(fǎ)规明确规定了当事人承诺制度(dù)的基本流(liú)程、适用范围、监督制约机制等。

　　根据《证(zhèng)券期货行政执法当(dāng)事人承诺制度(dù)实施(shī)办法》等规定，承(chéng)诺金兼具(jù)惩戒和赔偿(cháng)功能(néng)，承诺金数(shù)额的确定需要(yào)综合考虑当事(shì)人(rén)因(yīn)涉嫌(xián)违法行为可能获得(dé)的收益或(huò)者避免的损失、当事人涉嫌违法行为依法可(kě)能被处以罚款和没收违法(fǎ)所得的(de)金额，以及投(tóu)资者因当事人涉嫌违法行为所遭受的损失等诸多因素(sù)。承诺金数额通常(cháng)高(gāo)于罚没款数额(é)，且可用于赔偿投资者损失，在(zài)证券期货(huò)行政执法当(dāng)事人承诺这一程序中(zhōng)，既可(kě)以(yǐ)实现(xiàn)对申请人的精准打(dǎ)击(jī)，也可以有效便捷(jié)地补偿投资者(zhě)的损失。因此(cǐ)，当事人承诺制度可以一并解(jiě)决(jué)案件(jiàn)相关的行政处理与民事赔偿(cháng)问题，有效提高执法效能，达到行政追(zhuī)责与民事追责相统一的效果。

　　对于中信(xìn)建投证券股份(fèn)有限公司向我会提交当事(shì)人承诺(nuò)申请，我会将依据《证券(quàn)法》一立方米等于多少立方毫米怎么算，一立方米等于多少立方毫米分米《证(zhèng)券期货行政执法当(dāng)事人承诺制度实施办法(fǎ)》《证券期货行政执(zhí)法当(dāng)事(shì)人承(chéng)诺制度实施(shī)规定(dìng)》等(děng)规定(dìng)，依法依规决定(dìng)是否受(shòu)理。

　　4.对于泽达易盛、紫晶(jīng)存储所涉的(de)证券公司(sī)、会(huì)计师事(shì)务(wù)所(suǒ)、律师(shī)事(shì)务所(suǒ)等中介机(jī)构及其责任(rèn)人员，下一步将如何处理？

　　答：前期，我会(huì)贯彻“零容忍”要(yào)求，对(duì)泽达易盛和紫晶存储(chǔ)所涉中(zhōng)介(jiè)机构(gòu)开(kāi)展“一(yī)案双查”。在泽达易盛案中，东兴证(zhèng)券(quàn)股份有限公司(sī)、天健会计师事务所、北京市(shì)康达律师(shī)事(shì)务所(suǒ)等中介机构因涉(shè)嫌在相关执业过程中未勤勉尽(jǐn)责，近日已(yǐ)被我(wǒ)会(huì)立案。在(zài)紫晶存(cún)储案中，我会对中信建(jiàn)投证(zhèng)券股份有限公司(sī)、容诚会计师事务所、致同(tóng)会计师事务所(suǒ)、广东恒益(yì)律师事务(wù)所等(děng)中介(jiè)机构启动了相关调查(chá)工作，后续(xù)将根据其(qí)在相关(guān)执业行(xíng)为中的勤(qín)勉尽责情况(kuàng)，结合(hé)其主动先行赔付以(yǐ)及申(shēn)请(qǐng)证券期货行政执法当事人承诺等情(qíng)形，依法进行下(xià)一(yī)步处理。需要指(zhǐ)出的是，我们将关注相关中介机构有关责任(rèn)人员在(zài)上述案(àn)件中的执业行为，如果发现有(yǒu)关(guān)责任人(rén)员存在违法(fǎ)违规行为(wèi)，将依(yī)法依(yī)规予以严处。

　　证券公司(sī)、会(huì)计师事务所、律师(shī)事务(wù)所等(děng)中介(jiè)机构是保(bǎo)障(zhàng)资本市(shì)场(chǎng)高质(zhì)量发展的重要力量，中介机构及(jí)其从业人员(yuán)应当严(yán)格遵守法律法规和职业道德要求，勤勉尽责、诚实守信、廉洁自律(lǜ)、公平竞(jìng)争(zhēng)，自(zì)觉营造和维(wéi)护风清气正的企业文化(huà)和行业文化(huà)，珍视行业声誉。

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