金融界(jiè)4月(yuè)21日消息 证监(jiān)会有关部门负责人就泽达易盛(shèng)案、紫晶存储案(àn)系科创板首批欺诈发行案件答记(jì)者问。证监(jiān)会有关部门负责人表示，欺诈发行、财务(wù)造假等(děng)资(zī)本市场“毒瘤(liú)”严重(zhòng)损(sǔn)害广大投资者(zhě)合法权益，危及市(shì)场秩序和金融(róng)安全。

　　中办(bàn)、国办《关于依(yī)法从严打(dǎ)击证券违(wéi)法活动的意见(jiàn)》强调坚持“零容忍”要求，依法严厉查处证券违(wéi)法犯罪案件，立体(tǐ)化打击(jī)证券(quàn)违法活动。我(wǒ)会(huì)坚决贯彻落实党中央国务(wù)院对资本市(shì)场违法(fǎ)犯罪行为“零容忍”要求，推动(dòng)对欺(qī)诈发行等违法犯罪(zuì)行(xíng)为实行(xíng)行政、民事、刑事(shì)立体惩(chéng)处，形成(chéng)强力震慑(shè)。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易(yì)盛案、紫晶存储案系科(kē)创板首批欺诈发行(xíng)案件，社会影(yǐng)响广泛(fàn)。作为监管机构(gòu)，如何推动对上述发行人、控(kòng)股股(gǔ)东、实(shí)际(jì)控(kòng)制人、中介机构及其责任(rèn)人员等相关责任主体进行(xíng)立体化追(zhuī)责？

　　答(dá)：欺诈(zhà)发行、财务造假等(děng)资本市场“总监和经理哪个大毒瘤”严重损害广大投资者合法权益，危及市(shì)场秩(zhì)序和金融安全(quán)。中办、国办《关于依法从严打击证(zhèng)券违法活(huó)动的意见》强调坚持“零(líng)容忍”要(yào)求，依(yī)法严厉查处证券违法(fǎ)犯罪案件，立(lì)体化打击证券违法活动。我会坚决贯彻落(l总监和经理哪个大uò)实党中央(yāng)国务院(yuàn)对(duì)资本市场违法犯罪(zuì)行(xíng)为(wèi)“零(líng)容(róng)忍”要求，推动(dòng)对欺诈(zhà)发行等违(wéi)法犯罪行为实行行政、民事(shì)、刑(xíng)事立体惩处，形成强力震慑。具体而言：

　　一是(shì)对(duì)于(yú)证券发行人及(jí)相关控股股东、实际控制人(rén)等“首(shǒu)恶”坚决严惩，全方位追责(zé)。如在上述两(liǎng)案的行政责任方面，我会(huì)依法向泽达易盛（天津(jīn)）科(kē)技(jì)股份有(yǒu)限公司（以(yǐ)下简称泽达易盛）和(hé)广东紫晶信息存储技术股份有限公司（以(yǐ)下简称紫晶存储）及相关责任人作出行政处罚和(hé)市场禁入决定，分(fēn)别对泽达易盛、紫晶存储及相关责(zé)任(rèn)人(rén)员进(jìn)行行政(zhèng)处罚，并(bìng)对部分责(zé)任(rèn)人员采取证券市场禁入措施。同时，我会加强与公安(ān)机关的沟通(tōng)协调，对涉嫌刑事犯罪的当(dāng)事人依法(fǎ)及时移(yí)送(sòng)公安机(jī)关处理，推(tuī)动案件刑事追(zhuī)责相(xiāng)关(guān)工作。另外，根据《上海证券交易所科创(chuàng)板股票上市规则》的规定，上海证券交(jiāo)易所将依法对泽达易(yì)盛、紫晶存储启动重大违法(fǎ)强制(zhì)退市(shì)。

　　二是依法支持适格(gé)投资者及时(shí)有(yǒu)效(xiào)地追(zhuī)究违规上市公司及其相关中(zhōng)介机(jī)构等责任主体的民事赔偿责(zé)任。民事责任是资(zī)本市场法(fǎ)律(lǜ)责(zé)任体系的(de)重要组成部分，是对违(wéi)法行为进(jìn)行立体(tǐ)式追责(zé)的(de)重要一环，也是提高资(zī)本市场违法违规(guī)成本的重要举(jǔ)措。我会将进(jìn)一步畅(chàng)通(tōng)投资者权利救济(jì)渠(qú)道，维护投资者合法权益，督促市场参与各方归位(wèi)尽责，形(xíng)成资本市(shì)场良好(hǎo)生态。

　　三是对于(yú)为上(shàng)市公司提供(gōng)保荐、承销服(fú)务(wù)的证券公司(sī)、出具(jù)审(shěn)计报告的或者法律意(yì)见书的证券服(fú)务机构(gòu)等违规(guī)主体实施精(jīng)准打击(jī)。如(rú)果相关(guān)中介机构(gòu)故意参与(yǔ)造假，情节恶(è)劣，坚(jiān)决严惩，从(cóng)重处(chù)罚，涉嫌犯罪的，移送司法(fǎ)机(jī)关处理；如果相(xiāng)关中(zhōng)介机构主要涉(shè)嫌执(zhí)业未勤(qín)勉尽责的情形，我(wǒ)会将(jiāng)按照过责相当的法治理念，综合考虑违法程(chéng)度、案(àn)件情况、执法(fǎ)效率、赔偿投资者损失意愿和能力等因素，依法妥善处理(lǐ)，让中介机构(gòu)为其未(wèi)勤勉尽责的(de)执业行为付出代价。

　　四是关于中介(jiè)机构的责任人员。证券公(gōng)司、会计(jì)师事务所、律师事务所等中介机构从业人(rén)员(yuán)的道(dào)德水(shuǐ)准、专业(yè)能力(lì)、合规风险意识和廉洁从(cóng)业(yè)水(shuǐ)平等，是(shì)保障证(zhèng)券服务质量的重要因素(sù)。如果在欺诈(zhà)发行、财务造假等案件中发现相关中介机构责(zé)任人员(yuán)存在违法(fǎ)违规(guī)行(xíng)为，将依法(fǎ)依规予以严处。

　　2.泽达易盛、紫晶存储(chǔ)欺诈发(fā)行案严重损(sǔn)害投资者合法(fǎ)权益，目前在投资(zī)者保护方(fāng)面(miàn)有哪些(xiē)安(ān)排？

　　答：《证(zhèng)券法》《民事诉讼法》等法律法规规定了包括协商和(hé)解、纠纷调解、先行(xíng)赔(péi)付、责(zé)令回购、行政(zhèng)执(zhí)法当事人承诺、单独诉讼、示范判决、代(dài)表人诉讼等一系列投资者赔偿救济制度。这些(xiē)制度各有优势，对(duì)于(yú)个案中采用何种方式，需综(zōng)合考虑不同投(tóu)资者(zhě)赔偿救济(jì)制度的适用(yòng)条件、投资者获赔(péi)的充分性和有效性、赔(péi)付责(zé)任主体的意(yì)愿和(hé)能(néng)力等(děng)因素(sù)，目(mù)标都(dōu)是有效保护投(tóu)资者、惩戒和震慑违法行为(wèi)人。

　　对(duì)于泽(zé)达易盛案，上海金融法院已经收到泽(zé)达(dá)易盛普通代表人诉讼起诉材料，中(zhōng)证中小投(tóu)资者服务中(zhōng)心发布公(gōng)告(gào)，表(biǎo)示密切关注泽达易盛(shèng)普通代表人诉讼进展，如上海金融法院受(shòu)理(lǐ)并裁定适用普(pǔ)通代表(biǎo)人诉讼，将依法(fǎ)接(jiē)受投资者特别授权，申请参加该案(àn)并转换特别代表(biǎo)人诉讼(sòng)。特(tè)别代表人诉讼制度(dù)具有“默示加入、明示退(tuì)出”的特征，能够一揽子解决(jué)泽达易(yì)盛案的民事赔偿问题(tí)，适(shì)格投资者的合法权(quán)益可以在(zài)诉讼程序中得到保护。

　　对于紫晶存储案(àn)，中信(xìn)建(jiàn)投证(zhèng)券股份有(yǒu)限公司(sī)作为紫(zǐ)晶存储申(shēn)请首次公开发行股票的保荐(jiàn)机构(gòu)和主承销商，与(yǔ)其他(tā)中(zhōng)介机构正(zhèng)在主动筹备(bèi)投资者赔偿事宜(yí)，拟共同出(chū)资10亿元设立先(xiān)行赔(péi)付专项基金（上述金额为公司初步估(gū)算结果，基金规模将根据最终计算的适格投资(zī)者损失赔(péi)付金额(é)进行调(diào)整），用于先行(xíng)赔(péi)付(fù)适格(gé)投资者的投(tóu)资损(sǔn)失(shī)。先行赔(péi)付可以高效、快捷地解决紫晶存储案的(de)民事赔偿问(wèn)题，适格投(tóu)资者可以(yǐ)积极参与先(xiān)行(xíng)赔付(fù)程序直接获(huò)赔，以维护自身合法权益。

　　3.中信(xìn)建投证券(quàn)股份(fèn)有限公司披露(lù)的公告(gào)中提出向证监会提交证券期(qī)货行政(zhèng)执(zhí)法当事人承(chéng)诺申请，证监(jiān)会将如何处理？

　　答：2019年修订的《证(zhèng)券(quàn)法》新增(zēng)了(le)证券领域(yù)行政执(zhí)法当事(shì)人承诺(nuò)制度(dù)（以(yǐ)下简(jiǎn)称当事人承诺制度）。当(dāng)事人承诺(nuò)制度是指国务(wù)院(yuàn)证券监督(dū)管理机构(gòu)对涉嫌证(zhèng)券期货违法的单(dān)位或者个(gè)人进行调查期间，被调查的当事人承诺纠(jiū)正涉嫌违法行为、赔偿有(yǒu)关(guān)投资(zī)者损失、消除损(sǔn)害(hài)或者不良影响并经(jīng)国(guó)务(wù)院证券监督(dū)管理机构认可，当事人(rén)履行(xíng)承诺后国务院(yuàn)证券监督管理(lǐ)机构终止案件(jiàn)调查的(de)行政(zhèng)执法(fǎ)方式(shì)。相关(guān)法律法规明(míng)确规(guī)定了当事(shì)人承(chéng)诺制度(dù)的基(jī)本(běn)流程(chéng)、适用(yòng)范围、监督制约机(jī)制等。

　　根(gēn)据《证券(quàn)期货(huò)行政(zhèng)执(zhí)法当(dāng)事人承诺(nuò)制度实施办法(fǎ)》等规定，承诺金兼具惩戒(jiè)和赔偿功能(néng)，承诺金(jīn)数额的确(què)定需要综合考虑当事(shì)人因涉嫌违法行为可能获得的收益或者避免的(de)损失、当事人涉嫌违法行为依法可能被(bèi)处以罚款和没收(shōu)违法所(suǒ)得的金额(é)，以及(jí)投资(zī)者因当事人涉(shè)嫌违法行(xíng)为所遭(zāo)受的损失等诸(zhū)多(duō)因素。承(chéng)诺金数额通常高于罚没款数额，且(qiě)可用于(yú)赔偿投资(zī)者损失，在(zài)证券期货行政执法(fǎ)当事人承诺这一程序中，既(jì)可以实现对申请人(rén)的精准打(dǎ)击，也可以有效便捷地补偿(cháng)投(tóu)资者(zhě)的损失。因此(cǐ)，当事人承诺制(zhì)度可以一并解决案(àn)件相关的(de)行政处理与民(mín)事赔偿问题，有效提高(gāo)执(zhí)法(fǎ)效能，达到行政追责(zé)与民(mín)事追责(zé)相统(tǒng)一的效果。

　　对于中信建投(tóu)证券股份有限公司(sī)向(xiàng)我会提交当事人承诺申请，我会(huì)将依据《证券法》《证券期货(huò)行政执法当事人承(chéng)诺制度实施办法》《证券期(qī)货行(xíng)政执法当事(shì)人承诺制度实施规定》等规定，依法依规决定是否受(shòu)理(lǐ)。

　　4.对(duì)于泽达易盛、紫晶存储(chǔ)所涉(shè)的证券公司、会计师事务(wù)所、律师事务(wù)所等中介机构及(jí)其责任(rèn)人员，下一(yī)步将(jiāng)如(rú)何处理(lǐ)？

　　答：前期，我(wǒ)会贯彻“零容忍(rěn)”要求(qiú)，对泽(zé)达(dá)易盛(shèng)和紫晶存(cún)储所涉中介机(jī)构开展“一案(àn)双查(chá)”。在泽达易盛案中，东兴证券股(gǔ)份(fèn)有限公司、天健会计师(shī)事务(wù)所、北(běi)京市康达律师(shī)事务所等中介(jiè)机构(gòu)因涉嫌在相关执(zhí)业过(guò)程中未勤勉尽责，近日已(yǐ)被我会立案。在紫晶(jīng)存储案(àn)中，我(wǒ)会(huì)对中信建投证券股份有限公司(sī)、容诚会(huì)计师事务所(suǒ)、致同会计师事务所、广(guǎng)东恒益律师事(shì)务所等中介(jiè)机构(gòu)启(qǐ)动了相关调查工作，后续将根据其在相关执业行为中的(de)勤勉尽责情况，结合其主动先行(xíng)赔(péi)付以及总监和经理哪个大申(shēn)请证(zhèng)券期货行政(zhèng)执法当事人承诺等情(qíng)形，依法进行下一步(bù)处理。需要指出的是，我们将关(guān)注相关中介机构(gòu)有关责任(rèn)人(rén)员(yuán)在(zài)上述(shù)案件中的执业行为，如果发现有关(guān)责任人(rén)员存在违法违规行为，将依(yī)法(fǎ)依规予(yǔ)以严处。

　　证券(quàn)公司、会计师事务(wù)所、律(lǜ)师(shī)事务所等中介机(jī)构是保(bǎo)障资(zī)本市场高质量发(fā)展的重要力量，中介机(jī)构及其从(cóng)业人员应当严格遵守(shǒu)法(fǎ)律(lǜ)法(fǎ)规和(hé)职业道德要求(qiú)，勤勉尽责、诚实守(shǒu)信、廉洁自律、公(gōng)平竞争，自觉营造(zào)和维护(hù)风清气正的(de)企(qǐ)业文化(huà)和行业文化，珍视行业声誉(yù)。

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