金融界4月(yuè)21日消息 证监会有关部(bù)门负责人就泽达(dá)易盛案、紫晶存(cún)储案系科创板首批(pī)欺诈发行案件答记者(zhě)问。证监会有关部门负责人(rén)表示，欺诈发行、财务造假等(děng)资本(běn)市(shì)场(chǎng)“毒(dú)瘤(liú)”严重(zhòng)损害(hài)广大投资者(zhě)合法权益，危及(jí)市场秩(zhì)序和金融安全。

　　中办、国办《关于依法从(cóng)严打击(jī)证(zhèng)券违法活动的(de)意见(jiàn)》强调坚持(chí)“零容(róng)忍(rěn)”要(yào)求(qiú)，依法严厉(lì)查处证券违(wéi)法犯罪案(àn)件，立体化打(dǎ)击(jī)证券违法活(huó)动。我(wǒ)会坚决贯(guàn)彻落(luò)实党中央国务(wù)院(yuàn)对(duì)资本(běn)市场违法犯罪行(xíng)为“零容(róng)忍”要求，推(tuī)动(dòng)对(duì)欺诈(zhà)发行等(děng)违法犯罪行为实行(xíng)行政、民(mín)事、刑事立体(tǐ)惩处(chù)，形成强力震慑。

　　具体问答(dá)如下：

　　1.泽达易盛(shèng)案、紫晶存储案系科(kē)创板首批(pī)欺(qī)诈发行案件(jiàn)，社会影响广泛。作为(wèi)监管机构，如何推动对上述(shù)发行人(rén)、控股股东、实际控制人、中介(jiè)机构及其责任人员等相(xiāng)关(guān)责任主体(tǐ)进行立体化(huà)追责？

　　答：欺诈发行、财务造假等资本(běn)市场“毒瘤”严(yán)重损害广大(dà)投(tóu)资者合法权益，危(wēi)及市场(chǎng)秩序(xù)和金融安全。中办、国办《关于(yú)依法从严(yán)打击证券(quàn)违法(fǎ)活动的意见》强调坚持(chí)“零容忍”要求，依(yī)法严厉查处证(zhèng)券违(wéi)法犯(fàn)罪案件，立(lì)体化(huà)打击证券(quàn)违法活动。我(wǒ)会坚决贯彻落实党中央国务院对资(zī)本市场违法犯罪行为“零容忍”要(yào)求(qiú)，推动对欺诈发行等违法犯(fàn)罪行为实行行政(zhèng)、民事、刑事立体惩处(chù)，形成强(qiáng)力震慑(shè)。具体而言：

　　一是对于(yú)证券发(fā)行人及相关控(kòng)股(gǔ)股东、实际控制(zhì)人等“首恶”坚决严惩(chéng)，全方位追责。如在上述(shù)两案的行政责任方面，我会依法向(xiàng)泽(zé)达易盛（天津）科技(jì)股份(fèn)有限公司（以下(xià)简称(chēng)泽达易盛）和(hé)广东紫晶(jīng)信息(xī)存储(chǔ)技(jì)术股(gǔ)份有(yǒu)限公司（以下(xià)简称紫晶(jīng)存储）及(jí)相关责任人作出行(xíng)政处罚和市场(chǎng)禁入决定，分别对泽达易(yì)盛、紫晶(jīng)存储及相关责任人员(yuán)进(jìn)行行政处罚，并对部分责任人员采取证(zhèng)券市场(chǎng)禁入(rù)措(cuò)施。同(tóng)时，我会(huì)加强与公安机(jī)关的(de)沟通协调，对(duì)涉嫌刑事犯(fàn)罪的(de)当事人依法及时移送公安(ān)机(jī)关处(chù)理，推(tuī)动案件(jiàn)刑事追责(zé)相关(guān)工作。另(lìng)外，根据《上海证券(quàn)交易所(suǒ)科创板股票(piào)上市规则》的规定(dìng)，上海证券交易所将依法对泽达易(yì)盛、紫晶存储启动重大违(wéi)法强制退(tuì)市(shì)。

　　二是依法支持(chí)适格投资者及时有效地追究违规(guī)上市(shì)公司及其相(xiāng)关(guān)中介机构等责任主体的民事赔偿责(zé)任。民事责任(rèn)是资本市场法律责任体系(xì)的(de)重要组成(chéng)部分，是对违法行为进(jìn)行立体式追责的(de)重要一环，也是提高资本市场违法违规成本的重要举措。我(wǒ)会将进一(yī)步(bù)畅(chàng)通(tōng)投(tóu)资(zī)者权利救济(jì)渠道(dào)，维护投资者合法权益，督促市场参与各(gè)方归位尽责，形成资(zī)本市(shì)场良好生态。

　　获利指数计算公式 获利指数和现值指数一样吗g>三是对(duì)于(yú)为(wèi)上(shàng)市(shì)公司(sī)提(tí)供保(bǎo)荐、承销服务(wù)的证券公司(sī)、出(chū)具审计报告(gào)的(de)或者法(fǎ)律(lǜ)意见书的证券服务(wù)机构等违规(guī)主体实施精准打击。如果(guǒ)相关中介机构故意参与造假(jiǎ)，情(qíng)节恶劣，坚(jiān)决严惩，从重处罚，涉嫌(xián)犯(fàn)罪的，移送司法机关处理；如果(guǒ)相关中介机构主要(yào)涉嫌执业(yè)未(wèi)勤(qín)勉尽责(zé)的情形，我会(huì)将按照过责相(xiāng)当(dāng)的法治理念(niàn)，综合考(kǎo)虑违法程度、案件情况、执法效率、赔偿(cháng)投资者损失(shī)意愿和能力等因素，依法妥善处理，让中介机构为其(qí)未勤勉(miǎn)尽责的执(zhí)业行为付出(chū)代价。

　　四是关于中(zhōng)介机构的责任人(rén)员。证(zhèng)券公司、会计师事务所、律师事务所等中(zhōng)介机构从业人员的道德水准、专业(yè)能力、合规风险意识和廉洁从业水平等(děng)，是保障证券服(fú)务质(zhì)量的重要因(yīn)素。如果在欺诈发行、财务(wù)造假等案(àn)件中发(fā)现相关中介机构责(zé)任人(rén)员存在违法违规行为，将依法依规予(yǔ)以严处。

　　2.泽达易(yì)盛、紫晶存储欺(qī)诈(zhà)发行(xíng)案严重损害投资者合法权益，目(mù)前在投资者保护方面有哪(nǎ)些安排(pái)？

　　答：《证券法》《民事(shì)诉(sù)讼法》等法律法规规定了包括协商(shāng)和解、纠(jiū)纷调解、先行赔付(fù)、责令回购、行政(zhèng)执(zhí)法(fǎ)当事人承诺(nuò)、单独(dú)诉讼、示范(fàn)判决、代(dài)表人诉讼等一系列(liè)投资者赔(péi)偿(cháng)救济制度。这些制度各有优(yōu)势，对(duì)于个案中采用何种(zhǒng)方式，需综(zōng)合考虑(lǜ)不(bù)同投资(zī)者赔偿救济制度的适用条件、投资者获赔的充分性和有效性、赔付责(zé)任主(zhǔ)体的意愿和能力等因素，目标(biāo)都是有效保护投资者、惩(chéng)戒和震(zhèn)慑违法行为人。

　　对于(yú)泽达易盛案，上(shàng)海金融法院已经收到(dào)泽达易盛普通(tōng)代表人诉(sù)讼起诉材料，中证中小投资者(zhě)服务中心发(fā)布(bù)公告，表示密切关(guān)注泽达易盛(shèng)普(pǔ)通代表(biǎo)人诉讼进展(zhǎn)，如上海金(jīn)融法院(yuàn)受理并裁定适用(yòng)普通代表人诉(sù)讼(sòng)，将依法接受(shòu)投(tóu)资者特别授权(quán)，申请(qǐng)参(cān)加该(gāi)案并(bìng)转(zhuǎn)换特别代获利指数计算公式 获利指数和现值指数一样吗表人诉讼。特别(bié)代表人诉讼制度(dù)具有“默示加入、明示退出”的特征，能够一揽子解决泽达易盛案的民事赔偿问题，适格投资者的(de)合法权益可以在诉讼程序中得到保护。

　　对于紫晶存(cún)储案，中信建投证券股份(fèn)有限(xiàn)公司(sī)作为紫晶存储申(shēn)请首(shǒu)次公开发行股(gǔ)票的保荐机构和(hé)主(zhǔ)承销商，与其他中介机(jī)构正在主动筹备投资(zī)者赔(péi)偿事宜(yí)，拟共同(tóng)出资10亿元设(shè)立先(xiān)行赔付专项基金（上述金额为公(gōng)司初步估算结果，基(jī)金规模将(jiāng)根据(jù)最终计算的适格投资者损(sǔn)失(shī)赔付(fù)金额进行(xíng)调整），用于先行赔(péi)付适格投资者的(de)投(tóu)资损失。先行(xíng)赔付可以高效(xiào)、快捷(jié)地解(jiě)决紫晶存储(chǔ)案的民事赔偿问题，适(shì)格投资者可以(yǐ)积(jī)极参与先行(xíng)赔付程序直接获赔，以维护自身合法权益。

　　3.中信建(jiàn)投证券股份有限(xiàn)公司(sī)披露的公告中提(tí)出向证监会提交(jiāo)证券期货(huò)行(xíng)政执法当事人承诺申请，证监会将如何(hé)处理？

　　答：2019年(nián)修订的《证券法(fǎ)》新增了证券领域(yù)行(xíng)政执法当事人(rén)承诺制(zhì)度(dù)（以下简称当事(shì)人承诺(nuò)制度）。当事人承(chéng)诺(nuò)制度是(shì)指国务院证券监(jiān)督管理机(jī)构对涉(shè)嫌证券期货违法的单(dān)位(wèi)或(huò)者个人进行(xíng)调查期间，被调查的(de)当事(shì)人承诺纠(jiū)正涉嫌违法行(xíng)为、赔偿有关投资者损失、消除(chú)损害或者不良影响并经国(guó)务院证券监督管理机构认可，当事人履(lǚ)行承诺(nuò)后国(guó)务院证(zhèng)券获利指数计算公式 获利指数和现值指数一样吗监督管(guǎn)理机构终止案件调查的行政执法方(fāng)式。相关(guān)法律法规明确规定(dìng)了当事人承诺制度(dù)的基本流程(chéng)、适用范(fàn)围、监(jiān)督制(zhì)约机制等(děng)。

　　根据《证券期货行(xíng)政执法(fǎ)当事(shì)人承诺制(zhì)度实施办(bàn)法》等规定(dìng)，承(chéng)诺金兼具惩戒和赔偿功能，承诺金数额(é)的确(què)定需要(yào)综合考虑(lǜ)当(dāng)事人因涉嫌违法行为可(kě)能获得的收益或(huò)者(zhě)避免的损失、当事人涉(shè)嫌违法行(xíng)为(wèi)依法可能被(bèi)处以(yǐ)罚款(kuǎn)和没(méi)收违法所得的金(jīn)额(é)，以及投资者因当事(shì)人涉嫌(xián)违法行为所(suǒ)遭(zāo)受的损失等诸多(duō)因(yīn)素。承诺(nuò)金数额通常高于罚没款数额，且可用(yòng)于赔偿投资者损失，在证券期货行政执法当事(shì)人承(chéng)诺这一程(chéng)序中，既可以实现对申请人的精准(zhǔn)打击(jī)，也(yě)可以有效便捷地补(bǔ)偿投(tóu)资者的(de)损失。因此，当事人承诺制度可以一并解决(jué)案件相(xiāng)关的行政处理与民事赔(péi)偿问题，有(yǒu)效(xiào)提高执(zhí)法(fǎ)效能，达到(dào)行政(zhèng)追责与民事追责相统一的效果(guǒ)。

　　对于中信(xìn)建投证(zhèng)券股份(fèn)有限公司向我会提(tí)交当事人承诺(nuò)申请(qǐng)，我会将依据《证券法(fǎ)》《证券期(qī)货行(xíng)政执法当(dāng)事(shì)人(rén)承诺(nuò)制(zhì)度实施办法》《证券期货(huò)行(xíng)政执(zhí)法当事人承诺制度实施规定》等规定(dìng)，依法(fǎ)依规决定是否(fǒu)受理。

　　4.对(duì)于泽达易盛、紫晶(jīng)存储(chǔ)所涉的(de)证券公司、会计师事(shì)务所、律师事务所等中介机构及(jí)其责任(rèn)人员(yuán)，下一步将如何处(chù)理？

　　答：前期，我会贯彻(chè)“零(líng)容忍”要求，对泽达易盛和紫晶存(cún)储所(suǒ)涉中介机(jī)构开展“一案双查”。在泽达易(yì)盛案中，东兴(xīng)证券股(gǔ)份有限(xiàn)公司、天健会计师事(shì)务所(suǒ)、北(běi)京市康达律(lǜ)师(shī)事务所(suǒ)等中(zhōng)介机构因涉嫌在相关(guān)执(zhí)业(yè)过程中未勤勉尽责，近日(rì)已(yǐ)被我(wǒ)会立案(àn)。在(zài)紫晶存储(chǔ)案中，我会对中(zhōng)信(xìn)建(jiàn)投证券(quàn)股份有限公(gōng)司(sī)、容(róng)诚会计师事(shì)务(wù)所、致同会计师事务所、广东恒(héng)益律师事务(wù)所等中介机构启(qǐ)动了相关调查工作(zuò)，后续将根据(jù)其在相关执业行为(wèi)中的(de)勤勉尽(jǐn)责情(qíng)况，结合其主动先(xiān)行赔付以及申请证券期(qī)货行(xíng)政执(zhí)法当事人承诺(nuò)等情(qíng)形，依法(fǎ)进(jìn)行下一步处理。需要(yào)指出的是，我们(men)将关注(zhù)相关中介(jiè)机构(gòu)有(yǒu)关责任人员(yuán)在上(shàng)述案件(jiàn)中的(de)执业行为，如果发现有关责任(rèn)人员存在(zài)违法(fǎ)违(wéi)规行为，将依法(fǎ)依规予以(yǐ)严处(chù)。

　　证券公司、会计师事(shì)务(wù)所、律师事务所等中介机构是(shì)保障资本(běn)市(shì)场高质量发展的重要(yào)力量，中介(jiè)机构(gòu)及其从业人员应当严格遵守法律法规(guī)和职业(yè)道德要求(qiú)，勤勉尽责(zé)、诚实守信、廉洁自律、公平(píng)竞争(zhēng)，自(zì)觉(jué)营造和(hé)维(wéi)护风清气正的(de)企业文化和(hé)行(xíng)业文(wén)化，珍(zhēn)视行(xíng)业声誉。

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