金融界(jiè)4月21日(rì)消息 证监(jiān)会(huì)有关(guān)部(bù)门(mén)负责人就泽达易盛(shèng)案(àn)、紫晶存储(chǔ)案系(xì)科创板首批(pī)欺诈发行案件(jiàn)答记(jì)者问(wèn)。证(zhèng)监(jiān)会有关部门负责人表示，欺诈发行(xíng)、财务造假等(děng)资(zī)本(běn)市场“毒瘤(liú)”严重损害广大投资者(zhě)合法权益，危及市(shì)场(chǎng)秩序(xù)和金融安全(quán)。

　　中办、国办《关于依法从(cóng)严打击证券违(wéi)法活动的意见》强调坚持(chí)“零容忍”要求，依法严厉查处证券违法犯罪案件，立体化(huà)打击证券违法活动。我会坚决贯彻落(luò)实党中(zhōng)央(yāng)国务(wù)院对资本(běn)市(shì)场违法(fǎ)犯(fàn)罪(zuì)行(xíng)为“零容(róng)忍(rěn)”要求(qiú)，推动(dòng)对欺诈发行等违法犯(fàn)罪行为实(shí)行行政、民事(shì)、刑事立体(tǐ)惩处，形(xíng)成强力(lì)震慑。

　　具体问答如下(xià)：

　　1.泽达易盛案、紫晶(jīng)存储(chǔ)案(àn)系科(kē)创板首批欺诈(zhà)发(fā)行案件，社(shè)会(huì)影响广泛(fàn)。作为(wèi)监管机构，如何推动对(duì)上述(shù)发行人、控股股东、实际控制人、中(zhōng)介机构(gòu)及其(qí)责任人(rén)员等相关责任主体(tǐ)进行立体化追责？

　　答：欺诈发(fā)行、财务造假等(děng)资本市场“毒瘤”严重损害广大(dà)投资者合法权(quán)益，危及市场秩序和金融安全。中办、国(guó)办《关于(yú)依法(fǎ)从严打(dǎ)击(jī)证券(quàn)违法活(huó)动的意见(jiàn)》强调(diào)坚(jiān)持(chí)“零容(róng)忍”要求，依法严厉查处证券(quàn)违(wéi)法(fǎ)犯罪(zuì)案件，立体化打击证(zhèng)券(quàn)违法活动。我会坚决贯彻落实(shí)党中央国(guó)务院对(duì)资本(běn)市场违(wéi)法犯罪(zuì)行(xíng)为“零(líng)容忍”要求(qiú)，推(tuī)动对欺诈发(fā)行等(děng)违法犯罪行为实行行政、民事、刑(xíng)事(shì)立体(tǐ)惩处(chù)，形成强(qiáng)力震慑。具体而言：

　　一是对于证券发(fā)行人及相关控股股东、实际(jì)控制人等“首恶”坚(jiān)决严(yán)惩，全方位追(zhuī)责。如在上述两案的行政责(zé)任方面，我会(huì)依法向泽达易盛(shèng)（天津）科(kē)技股份有限(xiàn)公司（以(yǐ)下简(jiǎn)称泽达易盛(shèng)）和广东紫晶信息存储技术股份有限公司（以下简称紫晶存储）及相关责任人作出行政处罚和(hé)市场禁入(rù)决定，分别(bié)对泽达易(yì)盛、紫晶存储及(jí)相(xiāng)关责任(rèn)人员进行行政处罚，并对部分责(zé)任人员采取证券市场禁入措施。同时，我(wǒ)会加(jiā)强与公安机关的沟通协调，对涉嫌(xián)刑事犯罪的当事人(rén)依(yī)法及时移(yí)送(sòng)公安(ān)机关处理，推动案(àn)件(jiàn)刑事追责相关(guān)工作(zuò)。另外，根(gēn)据《上海证券交易所科(kē)创板(bǎn)股票上市规则》的规(guī)定，上海证券交(jiāo)易(yì)所(suǒ)将(jiāng)依(yī)法(fǎ)对泽达易盛、紫晶存储启动重大违(wéi)法(fǎ)强制退市(shì)。

　　二(èr)是依法支(zhī)持(chí)适格投资(zī)者及时有效(xiào)地追究(jiū)违规上市(shì)公(gōng)司(sī)及其相关中介机构等责任主体的民事赔偿责任。民事责(zé)任是资本(běn)市场法律责任体系的重(zhòng)要(yào)组(zǔ)成部(bù)分，是对违法行为进行(xíng)立(lì)体式追责的重要(yào)一环，也是提高资本市(shì)场(chǎng)违法违规(guī)成(chéng)本的重要举措。我会将(jiāng)进一步畅通投资(zī)者权利(lì)救济渠(qú)道，维护投资者合法权益(yì)，督促市场参与各(gè)方(fāng)归位(wèi)尽(jǐn)责，形成资本市场良(liáng)好生态。

　　三是对于(yú)为上(shàng)市公司(sī)提(tí)供保荐、承销服务的(de)证券公(gōng)司、出具审(shěn)计报告的或者法律意见书的证(zhèng)券服务机(jī)构等违规(guī)主(zhǔ)体实施精准打击。如果(guǒ)相关中介机(jī)构(gòu)故意参与造(zào)假，情节恶劣(liè)，坚决严惩，从重处罚，涉嫌犯(fàn)罪的，移送司法(fǎ)机关处理；如果相(xiāng)关中(zhōng)介机构主要涉嫌(xián)执业(yè)未勤勉(miǎn)尽责的情形，我(wǒ)会将(jiāng)按(àn)照过(guò)责相(xiāng)当的法治理(lǐ)念，综(zōng)合(hé)考虑违法程(chéng)度(dù)、案件情(qíng)况(kuàng)、执法效(xiào)率(lǜ)、赔偿投资者(zhě)损(sǔn)失(shī)意愿和(hé)能力等因素(sù)，依法(fǎ)妥善处(chù)理，让中介机构为其(qí)未勤勉尽责的(de)执业行为(wèi)付出代价。

　　四是关于中介机构的责任人员(yuán)。证券公(gōng)司、会计师(shī)事务所、律师事务所(suǒ)等中介机构从业人(rén)员的(de)道德水准、专业能力、合(hé)规风险意识和廉(lián)洁从业水平等，是保障证券(quàn)服务质量(liàng)的重要因(yīn)素。如(rú)果在(zài)欺诈发行、财务造假等案件中发现相关(guān)中介机构责任人员存在违法违(wéi)规行为，将依法依(yī)规(guī)予以严处(chù)。

　　2.泽达易盛、紫晶存储欺诈发行案严重损害投资(zī)者合法权益(yì)，目前在投资者保护(hù)方面有哪(nǎ)些安排(pái)？

　　答(dá)：《证券法》《民事诉讼法》等法律法规(guī)规定了包括协商和解、纠纷(fēn)调解(jiě)、先行赔付(fù)、责令回购(gòu)、行(xíng)政执法当(dāng)事人承诺、单独诉讼、示(shì)范判(pàn)决、代表人(rén)诉讼等一系列投资者赔偿救济制度。这些制度各(gè)有优势，对于个案中(zhōng)采(cǎi)用何种(zhǒng)方(fāng)式，需综合考虑不同投资者赔偿(cháng)救济制度的适(shì)用(yòng)条件、投资者获赔(péi)的(de)充(chōng)分性和有效性、赔付责(zé)任主体的意(yì)愿和能力等因素(sù)，目(mù)标都是有效保护投资者、惩戒(jiè)元首制的实质是什么，元首制的内容和震慑违法行为人。

　　对于泽达易(yì)盛案，上海金融法院已经收到泽达易盛普通代表人(rén)诉讼起诉(sù)材料，中(zhōng)证中小(xiǎo)投(tóu)资(zī)者服务(wù)中心发(fā)布公告，表示密切关注泽达易盛普通代表(biǎo)人诉讼进展，如上海(hǎi)金融法院受理并裁定适用普通代表人诉讼，将(jiāng)依法(fǎ)接受投资者特别授权，申(shēn)请参加(jiā)该案并转(zhuǎn)换(huàn)特别代表人诉讼(sòng)。特别(bié)代(dài)表人诉讼(sòng)制度具有“默(mò)示加入、明示退出(chū)”的特征，能够(gòu)一揽子解决泽达易盛案的民(mín)事赔偿问题，适格投资(zī)者的(de)合法权(quán)益可以在诉讼(sòng)程序中得到保护。

　　对于紫晶存储案(àn)，中信建投证券股份有限公(gōng)司(sī)作为紫(zǐ)晶存储申(shēn)请(qǐng)首次公开发行股票的(de)保(bǎo)荐机构和主承销(xiāo)商，与其他中介机构正在(zài)主动筹备(bèi)投资者赔偿(cháng)事(shì)宜，拟共同出资10亿元设立先行赔付专项基金（上述(shù)金额为公司初步(bù)估算结果，基金规模(mó)将根据(jù)最终计算的适(shì)格投资(zī)者损失赔付金额进行调(diào)整），用于先(xiān)行赔付适格(gé)投资者的(de)投资损(sǔn)失。先行赔付(fù)可以高(gāo)效(xiào)、快捷地解决紫晶存储案的民事赔(péi)偿问题(tí)，适(shì)格投资(zī)者可以积(jī)极参与先行(xíng)赔付程序直接获赔，以维护自身合法权益(yì)。

　　3.中信(xìn)建投证(zhèng)券股份有限公司披露的(de)公告中提(tí)出(chū)向(xiàng)证监会提交证券期货行政(zhèng)执法(fǎ)当(dāng)事(shì)人承诺申请，证监(jiān)会将(jiāng)如何(hé)处理？

　　答：2019年修订(dìng)的(de)《证券法》新增了证券领(lǐng)域行政执(zhí)法当事人(rén)承诺制度（以下简称当事人承诺制度）。当事人承诺制(zhì)度是指国(guó)务院证券监督管理机构对涉嫌证(zhèng)券(quàn)期(qī)货违(wéi)法(fǎ)的单位或者个人进行(xíng)调查(chá)期间，被(bèi)调(diào)查的当(dāng)事人承诺(nuò)纠正涉嫌违法行为、赔偿有关投(tóu)资者损失(shī)、消除损害或者不良影响并经国务(wù)院证(zhèng)券(quàn)监督管理机构认(rèn)可，当(dāng)事人履行承(chéng)诺(nuò)后国务院证(zhèng)券监督管理机构终止案(àn)件调查(chá)的行政执法方式。相关法(fǎ)律法(fǎ)规明确规定了(le)当事人承诺(nuò)制度的基(jī)本流程、适(shì)用范围、监督制约机制等。

　　根(gēn)据《证券期货行政执法当(dāng)事(shì)人承(chéng)诺制度实(shí)施办法》等(děng)规定，承诺金兼具惩戒和赔偿功能，承诺金数额(é)的确定需要综合考(kǎo)虑当事(shì)人因(yīn)涉嫌违法行为可能获(huò)得的收益(yì)或者(zhě)避免(miǎn)的(de)损失、当(dāng)事人涉嫌(xián)违法行为依法可(kě)能被处以罚(fá)款(kuǎn)和没收违法(fǎ)所(suǒ)得的金额(é)，以(yǐ)及投资者因当(dāng)事人涉嫌违法行为所遭受的损(sǔn)失等诸多因素。承诺金数(shù)额通常(cháng)高(gāo)于罚没款数额，且可用于赔偿投资者损失，在证券期货行(xíng)政执法当事人承诺(nuò)这一(yī)程序中，既可以实现对申请人的精(jīng)准打击，也可以有效便(biàn)捷地补(bǔ)偿(cháng)投资者的(de)损失。因此(cǐ)，当事人承诺制(zhì)度(dù)可以一(yī)并解决(jué)案件相关的(de)行(xíng)政处(chù)理与民事赔偿问题(tí)，有效(xiào)提(tí)高执(zhí)法效(xiào)能(néng)，达到行(xíng)政追责与民事追责相(xiāng)统一的效果。

　　对于中(zhōng)信建(jiàn)投证(zhèng)券股份有限(xiàn)公司向我会(huì)提交当事人(rén)承诺申请，我会将(jiāng)依据《证(zhèng)券法》《证(zhèng)券期货(huò)行政执(zhí)法当(dāng)事人承(chéng)诺(nuò)制度(dù)实施办(bàn)法》《证券期(qī)货行政执(zhí)法当事人(rén)承(chéng)诺制度实(shí)施(shī)规(guī)定》等规(guī)定，依法依规(guī)决定(dìng)是否受理。

　　4.对于泽达易盛、紫(zǐ)晶(jīng)存储(chǔ)所(suǒ)涉的证券公司(sī)、会计师事务所、律师事务(wù)所等(děng)中介(jiè)机构及其责任人员(yuán)，下一步将如何处(chù)理？

　　答：前(qián)期，我会(huì)贯彻“零(líng)容忍”要(yào)求，对泽(zé)达(dá)易盛和紫(zǐ)晶(jīng)存储所涉中介机构开(kāi)展“一案(àn)双查”。在泽(zé)达易盛案中，东兴(xīng)证(zhèng)券股份有限(xiàn)公司、天健(jiàn)会计师事务(wù)所、北京市康达律师(shī)事务所等中(zhōng)介机构因涉(shè)嫌(xián)在相关(guān)执业过程中未勤勉(元首制的实质是什么，元首制的内容miǎn)尽(jǐn)责，近日已(yǐ)被我会立案(àn)。在紫晶存储案中，我会对(duì)中(zhōng)信建投证券股份有限公司、容诚会计师事(shì)务所(suǒ)、致同会计师事务(wù)所、广东恒益律师事(shì)务所等(děng)中介机(jī)构启动了相关调(diào)查工(gōng)作，后(hòu)续将根据其在相关执业行为中(zhōng)的勤勉(miǎn)尽责情况，结合其主动先行赔付以及申请证券期货行政(zhèng)执法当(dāng)事人承(chéng)诺(nuò)等情形，依法(fǎ)进行下一(yī)步处理。需要指出的是，我们将关注(zhù)相关中介机构有关责任人员在上述案件中的(de)执业行(xíng)为，如果发(fā)现(xiàn)有关(guān)责任人员存在违(wéi)法(fǎ)违(wéi)规行为，将(jiāng)依法依规予以严处(chù)。

　　证券公司、会计师(shī)事务所、律师事(shì)务(wù)所(suǒ)等中介机构是保障资本(běn)市场高质量发展的重要力(lì)量(liàng)，中介机构(gòu)及其从业(yè)人(rén)员(yuán)应当(dāng)严格遵守法(fǎ)律法规和职业道德要(yào)求，勤勉(miǎn)尽责、诚实守(shǒu)信、廉洁自律、公平竞争，自(zì)觉营造(zào)和维护(hù)风清气正的企业文化(huà)和行业文化，珍视行业声(shēng)誉。

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