金融(róng)界4月21日消(xiāo)息 证监会(huì)有关部(bù)门负责人就泽达易盛案(àn)、紫(zǐ)晶存储案系科创板首批(pī)欺诈发(fā)行案件答记者问。证监会(huì)有关部门(mén)负责(zé)人表(biǎo)示，欺诈(zhà)发行、财务(wù)造(zào)假等资(zī)本市场“毒瘤”严重损害广(guǎng)大投资者(zhě)合(hé)法权益，危及市场秩序和金融安(ān)全(quán)。

　　中办、国办《关于依法(fǎ)从(cóng)严打击证券违法(fǎ)活动的意(yì)见》强调坚持“零容忍”要求，依法严厉(lì)查(chá)处证(zhèng)券违法犯罪案件(jiàn)，立体(tǐ)化打击(jī)证券(quàn)违(wéi)法(fǎ)活动。我会坚决贯(guàn)彻落实党(dǎng)中(zhōng)央国务院对资(zī)本市场违法犯罪(zuì)行为“零(líng)容忍”要求，推动(dòng)对(duì)欺诈发行等违(wéi)法(fǎ)犯罪(zuì)行(xíng)为实行(xíng)行政、民事(shì)、刑(xíng)事立(lì)体惩处(chù)，形成强(qiáng)力震慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易盛案、紫晶存储(chǔ)案系(xì)科(kē)创板(bǎn)首批欺诈发行案(àn)件(jiàn)，社会影响(xiǎng)广泛。作为(wèi)监管机构，如(rú)何(hé)推动对上述发行人、控股(gǔ)股东、实际控制人、中介机构(gòu)及(jí)其(qí)责任人员等相关责任主体进行(xíng)立体化追(zhuī)责？

　　答：欺诈发行、财务造假等资本(běn)市场“毒瘤(liú)”严重损害广大投(tóu)资(zī)者合法权(quán)益，危及市(shì)场(chǎng)秩序(xù)和金融安全。中办、国(guó)办《关于(yú)依法(fǎ)从严(yán)打击证券违法活动(dòng)的(de)意见》强调(diào)坚(jiān)持“零容忍”要求(qiú)，依法严厉查(chá)处证券违法犯罪案件，立体化打击证券违法(fǎ)活(huó)动。我会(huì)坚(jiān)决贯彻落实党中央(yāng)国务院对资本(běn)市场违(wéi)法犯罪行(xíng)为“零容(róng)忍”要求，推动对(duì)欺诈发行(xíng)等违(wéi)法犯罪(zuì)行为实行行政、民事、刑(xíng)事立体惩处，形(xíng)成强(qiáng)力震慑。具(jù)体(tǐ)而言：

　　一是(shì)对于证券发行人(rén)及相关控股股(gǔ)东、实际控制人等(děng)“首恶”坚决严(yán)惩，全方位追(zhuī)责。如在上述两(liǎng)案的行政(zhèng)责(zé)任方面(miàn)，我会依法向泽达易盛(shèng)（天津）科技股(gǔ)份有限(xiàn)公(gōng)司(sī)（以(yǐ)下简(jiǎn)称泽达易盛）和广东紫晶信息(xī)存储(chǔ)技术(shù)股(gǔ)份有限公司（以下(xià)简称紫晶存储）及相关(guān)责任人(rén)作(zuò)出(chū)行政处罚(fá)和市(shì)场禁入决定，分别对泽(zé)达易盛、紫晶存(cún)储及相(xiāng)关责任人员进行行(xíng)政处(chù)罚，并对部分责任人员采取(qǔ)证券(quàn)市场禁入措施。同时，我会(huì)加强与(yǔ)公安机关的沟通协调，对涉嫌(xián)刑事(shì)犯罪(zuì)的当事人依法及时移送(sòng)公安机关处理，推(tuī)动案件刑(xíng)事(shì)追责相关(guān)工作。另外，根据《上海证券交易所科创板(bǎn)股(gǔ)票(piào)上市规则》的规定，上海证券交易所将依法对泽达易盛、紫(zǐ)晶存储启动重大违法强(qiáng)制退市。

　　二是依法(fǎ)支持适格投资者及时有效地追究违规上(shàng)市公司及其(qí)相关(guān)中介机构等(děng)责任主体的民事赔偿(cháng)责任(rèn)。民(mín)事责任是(shì)资(zī)本市场法律责任体系的重要组(zǔ)成部分，是(shì)对违法行(xíng)为(wèi)进行立(lì)体式追责(zé)的重要(yào)一环，也是(shì)提高资本市场违(wéi)法违(wéi)规成本(běn)的重要举措。我会将进一(yī)步畅通投资者权利(lì)救(jiù)济渠道，维护投(tóu)资者合法权益，督促市场参与各方(fāng)归位尽(jǐn)责，形成(chéng)资本市场良好生(shēng)态(tài)。

　　三(sān)是对于为(wèi)上市公司提供保(bǎo)荐、承销服务的证券公司、出具审计报(bào)告的或者法律意见书的证券服务机构等(děng)违规主(zhǔ)体(tǐ)实(shí)施(shī)精准(zhǔn)打击。如果相关中介(jiè)机构故意参(cān)与造假，情节恶劣(liè)，坚决(jué)严(yán)惩(chéng)，从(cóng)重处(chù)罚(fá)，涉(shè)嫌犯(fàn)罪(zuì)的，移(yí)送司法机(jī)关(guān)处理；如果相关中介机构主要涉(shè)嫌执业未勤勉(miǎn)尽责的情(qíng)形，我(wǒ)会将按照过(guò)责相当的(de)法治理念，综合考(kǎo)虑(lǜ)违法程度(dù)、案件情况(kuàng)、执法效率、赔偿(cháng)投资者损失意愿和能力等因(yīn)素，依(yī)法妥(tuǒ)善处理，让中介机构为其未勤勉(miǎn)尽责的执业行为付(fù)出代(dài)价。

　　四是(shì)关于(yú)中介机(jī)构的责(zé)任人员。证券公司、会计师事(shì)务所、律师(shī)事务所(suǒ)等(děng)中介机构从业人员(yuán)的(de)道德(dé)水准、专(zhuān)业能(néng)力、合(hé)规风(fēng)险意识和廉洁从业水平等，是保障证券(quàn)服(fú)务质量的重(zhòng)要因素。如(rú)果在欺诈(zhà)发行、财务造假等案件(jiàn)中(zhōng)发现相关(guān)中介机构责任人员(yuán)存在违法违规行为，将依法(fǎ)依规予(yǔ)以严处。

　　2.泽达易盛、紫(zǐ)晶存储欺诈发行案严(yán)重损害投资者合法权益，目(mù)前(qián)在投(tóu)资者保护方面有哪些安排(pái)？

　　答(dá)：《证券法》《民事诉讼法(fǎ)》等法(fǎ)律法规规定了包括(kuò)协商和解、纠(jiū)纷调解、先行赔(péi)付、责令回购、行(xíng)政执法(fǎ)当事人承诺、单独(dú)诉讼(sòng)、示范判(pàn)决、代表人诉(sù)讼等一系列投资者赔偿(cháng)救济制度。这些制度各有优势，对于(yú)个案中(zhōng)采用何种(zhǒng)方(fāng)式，需综合(hé)考虑不同投资者赔偿救济制(zhì)度的(de)适用(yòng)条件、投资者获赔的充(chōng)分性和有效性、赔付责任(rèn)主体的意愿和能力等因素，目标都是有效(xiào)保(bǎo)护投(tóu)资者、惩(chéng)戒(jiè)和震慑违(wéi)法行为人。

　　对于(yú)泽(zé)达易(yì)盛案，上海金融法院已(yǐ)经收到(dào)泽达(dá)易盛(shèng)普通代表人诉(sù)讼起诉材料，中证中(zhōng)小(xiǎo)投资者服(fú)务中心发布(bù)公告，表示密切关注泽达易盛普通代表人诉讼进展，如上海(hǎi)金融法(fǎ)院(yuàn)受(shòu)理并(bìng)裁定适用普通代表人诉讼，将依法接(jiē)受(shòu)投资者特别(bié)授(shòu)权，申(shēn)请参加该案(àn)并转换特别代表人诉讼。特别代表人诉讼制度具有“默示加入(rù)、明示退出”的特征，能够一揽子解决泽达(dá)易盛案(àn)的民事赔偿问题，适格(gé)投资者的合法权益可以(yǐ)在诉讼程(chéng)序中(zhōng)得到保护。

　　对于紫晶存储案，中信(xìn)建投(tóu)证券股(gǔ)份有(yǒu)限公(gōng)司作为(wèi)紫(zǐ)晶存储申请首(shǒu)次公开(kāi)发(fā)行股(gǔ)票的保(bǎo)荐机构和(hé)主(zhǔ)承销(xiāo)商，与其他中介机构(gòu)正在主动筹备投资者(zhě)赔偿事宜，拟共同(tóng)出资10亿元设立先行赔付专项基(jī)金(jīn)（上述(shù)金(jīn)额为公司(sī)初步估算结果，基金规模将根据最终计算的适格投资者损失赔付金额进行(xíng)调整），用于先行赔付适(shì)格(gé)投资者(zhě)的投资损失(shī)。先行赔付(fù)可以高效、快捷地解(jiě)决紫晶存储案的(de)民(mín)事赔偿问(wèn)题(tí)，适格(gé)投资者可以积(jī)极(jí)参(cān)与先行赔付程序直(zhí)接获赔，以维护(hù)自身合法权益。

　　3.中(zhōng)信(xìn)建(jiàn)投证券股份有限公司披露的(de)公告中提(tí)出向证监会提交(jiāo)证券期(qī)货行政(zhèng)执法当事人承诺申请，证(zhèng)监会将如(rú)何(hé)处(chù)理？

　　答(dá)：2019年修(xiū)订的《证券法》新(xīn)增了证(zhèng)券领域(yù)行政执法当(dāng)事人(rén)承诺制度（以(yǐ)下简称当(dāng)事(shì)人承诺制度）。当事人承诺制度是(shì)指(zhǐ)国务院证券监督管(guǎn)理(lǐ)机构对涉嫌证券期货违法的(de)单位(wèi)或者个人(rén)进行调查期间，被(bèi)调(diào)查(chá)的当事人承诺纠正涉嫌(xián)违法(fǎ)行为、赔偿(cháng)有关(guān)投(tóu)资者损失(shī)、消除损害或者不良影响并经国(guó)务院证券监督管理机构认可，当事(shì)人履行(xíng)承诺后国(guó)务院证券监督管(guǎn)理机构终止案件调查的行政执法方式。相关法律法规明确规定了当事(shì)人(rén)承诺制度的基本流(liú)程、适用范围、监(jiān)督制约机制等。

　　根据《证(zhèng)券期(qī)货行(xíng)政执法当事人承诺制度实(shí)施办(bàn)法》等规定，承诺金兼具惩戒(jiè)和赔(péi)偿(cháng)功能(néng)，承诺金数(shù)额的(de)确定需要综合考虑当事人因涉(shè)嫌违法行为可能(néng)获得的收益或者避(bì)免的损失、当事人涉嫌违法(fǎ)行(xíng)为依法(fǎ)可能被处以罚款和没收违(wéi氧化铁和稀盐酸反应现象及方程式，氧化铁和稀盐酸反应现象原因)法所得(dé)的金额，以及投资(zī)者因当(dāng)事人涉嫌违法行为所(suǒ)遭(zāo)受的损失等诸多因素。承诺金数额通常(cháng)高于罚没款(kuǎn)数(shù)额，且(qiě)可用(yòng)于赔偿投资者损失，在证券期(qī)货行政执法当事人承诺这(zhè)一程序中，既可以实现(xiàn)对申请人的精准打击(jī)，也(yě)可(kě)以有效便捷地补(bǔ)偿投(tóu)资者的损失。因(yīn)此，当事人承诺制度可以一并(bìng)解决案件相(xiāng)关的行政处(chù)理与民事(shì)赔偿问(wèn)题(tí)，有效(xiào)提高执法(fǎ)效(xiào)能，达到行政追(zhuī)责(zé)与民事追责相(xiāng)统(tǒng)一(yī)的效果。

　　对于中信建投证券股份(fèn)有限公司向(xiàng)我会(huì)提交当事人承诺(nuò)申请，我会将依据《证券法》《证(zhèng)券期货行政执法当(dāng)事人承(chéng)诺制度(dù)实施办(bàn)法》《证券期(qī)货行政执法当事(shì)人承诺制度实施规定》等规定，依法依规决定是否受理。

　　4.对于泽达易盛、紫晶存储(chǔ)所涉(shè)的(de)证券(quàn)公(gōng)司、会(huì)计(jì)师事务所、律师(shī)事务所等(děng)中介机(jī)构及其责任人员，下一步将如何处理？

　　答：前期，我会贯(guàn)彻“零容(róng)忍”要求，对泽达易盛(shèng)和紫晶存储所涉中介机构(gòu)开展“一案双(shuāng)查”。在泽达易盛案中，东(dōng)兴证券股份有限公司、天健会(huì)计师(shī)事(shì)务(wù)所、北京市康达律(lǜ)师事(shì)务所等中介机构(gòu)因(yīn)涉嫌在相关(guān)执业(yè)过程中未勤勉尽责，近日(rì)已被我(wǒ)会立案。在紫(zǐ)晶存(cún)储案中，我会对中信建投证(zhèng)券股(gǔ)份(fèn)有限公司、容(róng)诚会计师事(shì)务所、致(zhì)同会计师事务(wù)所、广东恒益律师事务所(suǒ)等中介(jiè)机(jī)构(gòu)启(qǐ)动了相(xiāng)关(guān)调查工作，后续(xù)将根据其在(zài)相关执业行为中的勤勉尽责情况，结合(hé)其主动先行赔付以及申请证(zhèng)券期(qī)货行(xíng)政执法(fǎ)当事人承诺等情形，依法进行下一(yī)步(bù)处理。需要指出的(de)是，我们将关注相关中介机构有关责任人员在上述案件中的执业(yè)行氧化铁和稀盐酸反应现象及方程式，氧化铁和稀盐酸反应现象原因为，如果发现有(yǒu)关责任人员存(cún)在违法违规(guī)行为，将依法依规予以严处。

　　证券公司、会计师事务所、律师(shī)事务所等中介(jiè)机构(gòu)是保障资本市场高质量发展的重要力量，中介机构及(jí)其从业人员(yuán)应当严(yán)格遵守法律法规和职业(yè)道德(dé)要求，勤勉尽(jǐn)责、诚(chéng)实守(shǒu)信、廉(lián)洁自(zì)律、公平竞争，自觉营造和(hé)维护风清(qīng)气正的(de)企业文(wén)化和行业文化，珍视行业声誉。

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