科创(chuàng)板(bǎn)首批退市公司，正式确认(rèn)！

　　4月21日晚间，*ST紫晶(jīng)和(hé)*ST泽达分别(bié)发布(bù)公告称，其收到证监会(huì)下发(fā)的《行政处(chù)罚(fá)决定书》，将被(bèi)实施重大违法(fǎ)强制退市，

　　与此同时，上交所也(yě)对两公司下发拟终止公司股票上市(shì)的事先告知(zhī)书，两家公司(sī)的股(gǔ)票自4月24日(rì)开市起停牌。

　　4月21日晚间，上海金融法院消(xiāo)息显示(shì)，其收到(dào)12名投资者共同起诉泽达易盛、林应(yīng)等(děng)证券虚假陈述(shù)责(zé)任纠纷的申请，保荐券商(shāng)东兴证券及(jí)两名保代、天健(jiàn)会计(jì)师事务(wù)所(suǒ)、康达(dá)律师事务所均在被起诉名(míng)单中(zhōng)。

　　来(lái)看详情——

　　欺(qī)诈发(fā)行+信(xìn)披违法违(wéi)规(guī)

　　首先来(lái)看*ST紫晶(jīng)方面的问题：

　　证监会行政处罚(fá)决定书显(xiǎn)示，紫晶存储存在(zài)欺诈发行(xíng)的(de)问题(tí)。紫晶存储(chǔ)于2019年(nián)4月3日披露招股书申报稿，同年10月获科创板上市委审议(yì)同意发行上市(shì)，2020年3月在科创板(bǎn)上市(shì)。

　　经查，紫晶(jīng)存(cún)储《招(zhāo)股说(shuō)明书(shū)》通过虚构(gòu)销售(shòu)合同、伪造物流(liú)单据和验收(shōu)单据入账、安排资金(jīn)回款、提前确认收入等方式虚(xū)增营业(yè)收(shōu)入、利润(rùn)。其中，2017年-2019年上半年(nián)分别虚增利润21,62.71万元(yuán)、3903.63万元(yuán)、2532.66万元，占(zhàn)当(dāng)年(nián)利润总(zǒng)额(é)的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时(shí)，紫晶存储《招股说明书》未按规定披(pī)露的2016年末、2017年(nián)末以及2019年上半年末对外担保(bǎo)余额分(fēn)别为1,000万(wàn)元、1,000万元、7,500.12万元(yuán)。截(jié)至招股说明(míng)书(shū)签(qiān)署日，未按规定披露对(duì)外担保余额(é)合计13,500.12万(wàn)元。

　　在上市后，紫晶存储继续(xù)通过前述(shù)财务(wù)造假(jiǎ)方式虚增营业收入、利润(rùn)。2019年(nián)虚增利润14529.07万元(yuán)，占当(dāng)期报告(gào)记(jì)载的利润总额绝对值(zhí)的94.55％；2020年虚增利润16902.36万(wàn)元(yuán)，占当期(qī)报告记载的利润总额绝(jué)对值的150.21％。另外，2019年-2020年报中仍存在未按规定披露(lù)对外担保的问题。

　　最终，证监会对紫晶存储责令改正，给予警(jǐng)告，并(bìng)处(chù)以3668.52万元罚款，对实控(kòng)人郑穆(mù)、罗(luó)铁威(wēi)分别处以2164.26万元、1803.55万(wàn)元(yuán)罚(fá)款。此外，郑穆被采取终身(shēn)市场禁入措施，罗铁威被(bèi)处10年(nián)市场禁入措施，其他相关(guān)负(fù)责人也(yě)被处以罚款(kuǎn)、5年市场禁入等。

　　欺诈发行被罚超(chāo)8亿

　　实控人、财务(wù)总监(jiān)终身市场禁入

　　泽(zé)达(dá)易盛(shèng)方面(miàn)，行(xíng)政处罚决定书(shū)显示(shì)，其(qí)于(yú)2019年(nián)6月披露招股书申报稿，2020年6月(yuè)在科创板上(shàng)市(shì)。

　　经查明，泽达易盛(shèng)在公告的证(zhèng)券(quàn)发行文件(jiàn)中隐瞒重要事实、编造重(zhòng)大虚(xū)假内容，2016年-2019年累计虚增(zēng)营业(yè)收入(rù)34229.63万(wàn)元，虚增利润(rùn)18673.53万元(yuán)，且未如实披(pī)露关(guān)联交易、股权(quán)代(dài)持情况(kuàng)等(děng)。

　　在上市后，泽达易盛及其全资子公司浙江金淳、杭州畅鸿签订虚假(jiǎ)合同、开展虚(xū)假业务，2020年虚(xū)增利润8246.92万元(yuán)，占(zhàn)当期报告记载的利润(rùn)总额的88.97％；2021年虚增利润2665.78万元，占(zhàn)当期报(bào)告记(jì)载(zài)的利润总额的56.23％。此外，泽达(dá)易盛还(hái)存在虚增在建工程等问题。

　　值得关注的是，对于欺诈发(fā)行(xíng)部分，证监会(huì)对泽(zé)达易盛(shèng)五一最适合带孩子去哪旅游，五一带孩子去哪里好玩处以非法所(suǒ)募集(jí)资金金(jīn)额20％的处(chù)罚，罚款(kuǎn)金额高达8.1亿元；紫晶存储则被罚款非法(fǎ)募(mù)集资金的3％，罚款金额3068.52万元(yuán)。

　　合(hé)并(bìng)其他违法事实计算(suàn)，证监会最终对泽达易(yì)盛处以8.6亿元罚款，对实控人(rén)、时任(rèn)董事(shì)长、总经理林应(yīng)处以3800万元罚(fá)款，时(shí)任(rèn)董事(shì)、副总(zǒng)经理、财务总监、董事(shì)会秘书应岚被罚(fá)1300万元(yuán)，二人均被采取终(zhōng)身市场禁入(rù)。

　　颇为诡异的是，在(zài)4月21日市(shì)场全面大(dà)跌的(de)行情下，两家公司均有不同幅度的上涨。*ST泽达股价大涨6.98％，报收4.14元/股；*ST紫(zǐ)晶(jīng)大(dà)涨3.42％，报收2.42元/股。

　　截至(zhì)2022年(nián)9月30日，*ST泽达A股股东总户数为6538户(hù)，户均持股(gǔ)市值14.62万元；*ST紫晶A股股东总户数为12352户，户均持股市(shì)值10.36万元。

　　*ST泽达(dá)已被提起(qǐ)诉讼(sòng)