科(kē)创板首批(pī)退市公司，正式确认！

　　4月21日晚间(jiān)，*ST紫晶和*ST泽达(dá)分(fēn)别发(fā)布公告(gào)称，其收到证监会(huì)下发的《行政(zhèng)处罚决定书》，将什么是艾里斯ABC理论 艾里斯abc理论提出的时间被实施重(zhòng)大违法强制退市，

　　与此(cǐ)同时，上交所(suǒ)也对(duì)两公司下发拟终止公司(sī)股票上市的事先告知书(shū)，两家公司的股票自4月24日(rì)开市起停牌。

　　4月(yuè)21日晚间，上海金(jīn)融法院消息显示(shì)，其收到12名投资者共同(tóng)起(qǐ)诉泽达易盛、林应等证券虚假陈述(shù)责任纠纷的申请(qǐng)，保(bǎo)荐券商东兴证券及两名保(bǎo)代(dài)、天健(jiàn)会计师事务所(suǒ)、康达律师事务所均在被起诉名(míng)单中(zhōng)。

　　来看(kàn)详情——

　　欺诈(zhà)发行+信披违法违规

　　*ST紫晶(jīng)被罚3669万(wàn)

　　首(shǒu)先(xiān)来看*ST紫晶方(fāng)面的问题：

　　证监会行(xíng)政处罚决定书显示，紫(zǐ)晶存储存在欺诈(zhà)发行(xíng)的(de)问题(tí)。紫晶存储于(yú)2019年4月3日披露招股(gǔ)书申报稿(gǎo)，同年(nián)10月获科创板上(shàng)市(shì)委(wěi)审(shěn)议(yì)同(tóng)意发行上(shàng)市，2020年(nián)3月在科(kē)创板上市。

　　经(jīng)查，紫晶存储《招股说明书》通过(guò)虚构销售合同、伪造物流单据(jù)和验(yàn)收单据入账(zhàng)、安排(pái)资金(jīn)回款(kuǎn)、提前确认收(shōu)入等方(fāng)式虚增营业收入、利润。其中，2017年-2019年上半年分(fēn)别虚(xū)增(zēng)利润21,62.71万元、3903.63万元、2532.66万(wàn)元，占当年利润(rùn)总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫晶存储《招(zhāo)股说明(míng)书》未按(àn)规定(dìng)披(pī)露(lù)的(de)2016年(nián)末、2017年末(mò)以及(jí)2019年上(shàng)半年末对外担保余额(é)分别为(wèi)1,000万元、1,000万元、7,500.12万(wàn)元(yuán)。截至招(zhāo)股(gǔ)说明(míng)书签署(shǔ)日，未按规(guī)定披(pī)露对外担(dān)保余额合计13,500.12万(wàn)元。

　　在(zài)上市后，紫晶存储继续通过(guò)前述财务造假(jiǎ)方式虚增营业(yè)收入、利润。2019年虚增利润14529.07万元，占当(dāng)期报告(gào)记载的利润总额绝(jué)对值(zhí)的94.55％；2020年(nián)虚(xū)增利润16902.36万元(yuán)，占当期报告(gào)记载(zài)的利润总额绝(jué)对(duì)值(zhí)的(de)150.21％。另外，2019年-2020年报中仍(réng)存在未按规定披露(lù)对外担保的问题。

　　最终，证监会对(duì)紫(zǐ)晶存储责令改正，给予(yǔ)警告，并处(chù)以3668.52万元(yuán)罚款，对实控人郑穆、罗铁威分(fēn)别(bié)处(chù)以2164.26万元、1803.55万(wàn)元罚(fá)款。此外(wài)，郑穆被采取终身市场禁入措(cuò)施，罗(luó)铁(tiě)威被(bèi)处(chù)10年市场(chǎng)禁入措施，其他相关负(fù)责人也被处以(yǐ)罚款、5年市场禁(jìn)入(rù)等。

　　欺诈发行被罚超8亿

　　实控人、财务总监终身市(shì)场禁入

　　泽达易盛方面，行政处罚决(jué)定书显示，其于(yú)2019年6月披露招(zhāo)股书申报稿，2020年6月在科创(chuàng)板(bǎn)上(shàng)市。

　　经查明，泽达易盛在公(gōng)告的证券发行文件中隐瞒重要事实、编造重大虚假内容，2016年(nián)-2019年(nián)累计虚增营业收入34229.63万(wàn)元，虚增利(lì)润(rùn)18673.53万(wàn)元，且未如实披露关联(lián)交易、股权代持情况等。

　　在上市后(hòu)，泽达易(yì)盛及其全资子公司浙(zhè)江金淳、杭州畅鸿(hóng)签订虚(xū)假合同(tóng)、开展(zhǎn)虚假业务，2020年虚增利润8246.92万元，占当期报告(gào)记(jì)载的利润总额(é)的88.97％；2021年虚(xū)增利(lì)润2665.78万元，占(zhàn)当期报告(gào)记载的利润总额的56.23％。此(cǐ)外，泽(zé)达易盛还(hái)存在虚增在建工程(chéng)等问题。

　　值得关注(zhù)的是(shì)，对于欺诈发行部分，证监(jiān)会对泽(zé)达(dá)易盛处以非(fēi)法所募集(jí)资金金(jīn)额(é)20％的处罚，罚款金额高达(dá)8.1亿元；紫晶(jīng)存储则(zé)被罚款非法募集资金的(de)3％，罚款金额3068.52万元。

　　合并其他(tā)违法事实(shí)计算，证监会最(zuì)终对泽达易盛处以8.6亿元罚款，对实控人、时任董事长、总经(jīng)理林应处以3800万元罚款，时任(rèn)董事、副总经理、财(cái)务总监、董事会秘(mì)书应岚被罚1300万元(yuán)，二人均(jūn)被(bèi)采取(qǔ)终(zhōng)身市场(chǎng)禁入。

　　颇(pǒ)为诡异的是，在(zài)4月21日市场全(quán)面(miàn)大跌的行(xíng)情下，两家(jiā)公司均(jūn)有不(bù)同幅度的上涨(zhǎng)。*ST泽达股价大涨6.98％，报收4.14元/股；*ST紫晶(jīng)大涨(zhǎng)3.42％，报(bào)收(shōu)2.42元/股(gǔ)。

　　截至2022年9月30日，*ST泽达A股股(gǔ)东总户数为6538户，户均(jūn)持股市值14.62万元；*ST紫晶(jīng)A股股东总户(hù)数为12352户，户均持股市(shì)值10.36万元(yuán)。

　　*ST泽达已(yǐ)被提起诉讼

　　中介机构一同被诉

　　行(xíng)政处罚(fá)“靴子落地”，两(liǎng)家公司也进入到停牌及被终止上市的(de)阶(jiē)段。

　　4月21日盘后(hòu)，*ST泽达、*ST紫晶双双发布公告称，公司(sī)触及《上海证券交易所科创(chuàng)板(bǎn)股票上市(shì)规则(zé)》第12.2.2条第（一）项(xiàng)规定的重(zhòng)大违(wéi)法(fǎ)行为，将(jiāng)被实施重大(dà)违法强制退市。公司股票自2023年4月24日（星期一(yī)）开市(shì)起(qǐ)停牌。

　　4月21日，两家(jiā)公司(sī)均收到上交所下发(fā)的拟(nǐ)终(zhōng)止公司股(gǔ)票(piào)上市的事(shì)先告(gào)知(zhī)书。在收到终止上市告知(zhī)书后，两(liǎng)家公司可以(yǐ)根据规定(dìng)申请听证，提出陈述和(hé)申辩(biàn)。交易(yì)所由上(shàng)市委员会就(jiù)是否终(zhōng)止公司股票上(shàng)市(shì)事宜(yí)进行审议(yì)，并根(gēn)据(jù)上市委员会(huì)的审什么是艾里斯ABC理论 艾里斯abc理论提出的时间核意(yì)见作出是否终止公司股票上市的决定。

　　根据相(xiāng)关规定(dìng)，若股票被终止上市，自交(jiāo)易所公告对股票(piào)作出(chū)终止上(shàng)市的决(jué)定之日后5 个(gè)交易日届满的(de)下一交易(yì)日(rì)起，相关公司股票复(fù)牌(pái)并进(jìn)入退市整理期，并(bìng)在股(gǔ)票简称(chēng)前冠以“退市”标识(shí)，退市整理期的交易期限为15 个交易(yì)日(rì)。交易所将在(zài)退市整(zhěng)理期届(jiè)满后5个交易(yì)日内对(duì)股票予以摘(zhāi)牌，股票最终终止上市。

　　另外，4月21日晚(wǎn)间，上(shàng)海(hǎi)金融法院官微发布消息显示，其已(yǐ)于当(dāng)日收到12名投资者共同起诉泽达(dá)易(yì)盛等(děng)证券虚假(jiǎ)陈(chén)述责任纠纷的申请。起诉投资者同(tóng)时申请适(shì)用普通代(dài)表人诉讼程序审理(lǐ)案件。上(shàng)海金融(róng)法(fǎ)院称，其将依法(fǎ)审查(chá)，及时公布(bù)进(jìn)展(zhǎn)情况。

　　值得关注的(de)是，在投资(zī)者提起的(de)诉讼中，被告除(chú)了(le)泽达易盛及实(shí)控人、董(dǒng)监(jiān)高等，中介机构东(dōng)兴证(zhèng)券(quàn)及(jí)两(liǎng)名保代（胡晓莉(lì)、陶晨亮）、天健会(huì)计师事(shì)务所、康达(dá)律师事务所也均在被(bèi)起诉(sù)之(zhī)列。

　　3月31日(rì)晚间，东(dōng)兴证券曾发布公告称(chēng)，因(yīn)在执(zhí)行(xíng)泽达易盛首次公(gōng)开发行股票并在(zài)科创板上市项目中，涉嫌保荐、承销及持(chí)续督导等业务未勤勉尽责，证监会决定对其(qí)公司立案。

　　4月21日，中证中小投资者(zhě)服务中心公告称(chēng)，关注到上海金融法院收到12名投资者(zhě)共同起诉泽达易盛等证券虚(xū)假(jiǎ)陈述责任纠纷的申(shēn)请，起诉投资(zī)者同时(shí)申(shēn)请(qǐng)适用普(pǔ)通代表人(rén)诉讼程(chéng)序审理案(àn)件。泽达易盛是(shì)科(kē)创(chuàng)板首批被中国(guó)证监会立案调查(chá)公司(sī)，根据《行(xíng)政(zhèng)处罚决定(dìng)书》，公司构成欺诈发行。

　　投(tóu)服中(zhōng)心将密切关注诉讼(sòng)进展，如上(shàng)海金融法(fǎ)院后续受理并(bìng)裁定(dìng)适用普通代表人诉(sù)讼，发布(bù)普通(tōng)代表人诉讼权利登记(jì)公告(gào)，拟相关法(fǎ)律法规公开征集并接受50名以(yǐ)上(shàng)（含50名）投资者特别授权(quán)，申请(qǐng)参加(jiā)普通代表人诉(sù)讼并申(shēn)请转换特(tè)别(bié)代表人诉讼(sòng)。

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